u861新会计准则总账练习题3

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1、账套资料：实验一系统管理和基础管理启动用友软件，建立有关新华机械制造厂套账，资料如下：1、会计工作岗位与人员分工：操作员ID姓名权限密码5自己账套主管56孙会计总账中除了审核凭证及记账所有权限62、账套号：0+座号；账套名称：新华机械制造厂；账套路径：默认；启用会计期：2011年1月；单位名称：新华机械制造厂；本位币：RMB；行业性质：2007年新会计制度科目；企业类型：工业；账套主管：自己按行业性质预置科目客户、供应商、存货都有分类，有外币核算3、科目编码方案：4－2－2－2－2－2部门编码方案：2-2客户和供应商编码方案均为2-2

2、其他的保持不变数据精度为默认值启用总账模块，启用日期：2011-1-14、凭证类别：记账凭证5、外币及汇率：币符：USD币名：美元1月份记账汇率为8.06、结算方式：1、现金结算；2、支票结算；（均无票据管理）7、部门档案：01、营业中心；0101、采购部；0102、销售部；02、基本生产车间；0201、一车间；0202、二车间在职人员类别：101行政管理人员、102销售人员、103生产人员人员档案：采购部010101周云，在职人员，业务员，行政管理人员，女；销售部010201刘丽，在职人员，业务员，销售人员，女。8、客户分类：01、

3、本地客户；02、外地客户客户档案：单位编号客户名称所属分类所属银行银行账号是否默认值0101神州公司本地客户招商银行11234是0201无锡电子集团外地客户0202新天地公司外地客户供应商分类：01、原料供应商供应商档案：单位编号供应商简称0101大地百货公司0102精益商行130103五金厂9、设置常用摘要：1.应收账款；2.应付账款10、根据“科目及余额表”增加或修改有关会计科目(注:要求对带*号的会计科目进行增加或修改)。11、指定科目：指定“现金总账科目”，“银行总账科目”，“现金流量科目”（包括现金、银行存款、其他货币资金的

4、明细科目）。指定科目名称对应科目编码现金总账科目1001银行总账科目1002现金流量科目1001、100201、100202、101212、设置项目档案：（1）增加一个项目大类，名称为“在建工程”（普通项目）定义项目级次：一级2位，二级2位（2）项目分类：01.厂房类；02.设备类（3）项目目录：0101：5号厂房（不结算）0201：3号流水线（不结算）（4）指定核算科目：把160401、160402指定为“在建工程”的核算科目（5）在项目大类“现金流量项目”里增加一项项目目录：23.现金及现金等价物净减少额0501流出实验二总账管理

5、系统初始设置（一）设置总账下的“选项”，设置凭证为“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”以及“现金流量科目必录现金流量项目”（二）在“总账系统”中录入期初余额并试算平衡，余额表请见附表。（辅助核算的明细数据如下：）a、应收账款—神州公司15210元—无锡电子集团3430元—新天地公司23400元b、其他应收款/部门应收款—销售部1200元—一车间1200元c、其他应收款/个人应收款—周云（采购部）900元d、固定资产/生产设备——车间150000元—二车间50000元e、应付账款—五金厂58500元14、进行试算平衡及对帐

6、13科目及余额表”科目名称方向币别/计量期初余额科目名称方向币别/计量期初余额库存现金(1001)借　2052应交税费(2221)贷　10001银行存款(1002)借　450000应交增值税(222101)﹡贷　10001工行(100201)﹡借　250000销项税额(22210101)﹡贷　10001中行(100202)﹡借　200000进项税额(22210102)﹡贷　　　借美元25000应付利息(2231)贷　　存放中央银行款项(1003)借　　应付股利(2232)贷　　存放同业(1011)借　　其他应付款(2241)贷　　其他

7、货币资金(1012)借　2500应付保单红利(2251)贷　　结算备付金(1021)借　　应付分保账款(2261)贷　　存出保证金(1031)借　　代理买卖证券款(2311)贷　　交易性金融资产(1101)借　　代理承销证券款(2312)贷　　买入返售金融资产(1111)借　　代理兑付证券款(2313)贷　　应收票据(1121)﹡借客户　代理业务负债(2314)贷　　应收账款(1122)﹡借客户42040递延收益(2401)贷　　预付账款(1123)﹡借供应商　长期借款(2501)贷　　应收股利(1131)借　　应付债券(2502)贷

8、　　应收利息(1132)借　　未到期责任准备金(2601)贷　　应收代位追偿款(1201)借　　保险责任准备金(2602)贷　　应收分保账款(1211)借　　保户储金(2611)贷　　应收分保合同准备金(1212)借