国盛证券投行业务费用管理实施细则

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1、国盛证券有限责任公司投行业务费用管理实施细则（试行）第一章总则第一条为了加强投行业务费用管理，杜绝铺张浪费，节约开支,提高公司经营效益，根据《国盛证券有限责任公司投资银行业务暂行办法》和《国盛证券有限责任公司总部费用管理办法》，特制定本实施细则。第二条公司对投行业务费用实行预算管理。年初，投行总部根据公司年度业务计划，编制总部及各部门的年度费用开支预算，经财务管理总部审核，报总裁会议批准后执行。费用预算包括：（一）项目费用：是指与项目承揽和实施相关的费用，主要包括相关的差旅费（差旅补助）、业务交际费用及其他相关费用（

2、如因项目发生的会务费等）。（二）非项目费用：是指与具体项目承揽或实施无关、或者非主要关联的费用。如业务人员、后台部门及管理人员发生的非项目性费用（通讯费、工资和福利费等），部门公用费（房租费、车辆使用费、部门电话费等）。第三条费用开支以分项控制，限额包干，超支不补，节约奖励的方式实施。第二章费用分类及记账管理第四条费用分类：（一）项目费用1、已立项项目：差旅费（机票、车票、住宿费、出租车费、出差补贴等）、交际费（招待费、礼品费等）、其他；2、未立项项目：差旅费（机票、车票、住宿费、出租车费、出差补贴等）、交际费（招待

3、费、礼品费等）、其他。未立项项目一经立项，相关费用即转入立项项目中核算。（二）非项目费用1、个人费用：业务人员非项目费用（通讯费、工资和福利费等）、后台及管理部门人员费用（通讯费、差旅及交际费、工资和福利费等）；2、公用费用：会务费（部门会务费、其他会务费等）、办公费（办公用品购置费、房屋租赁费、车辆使用费、邮电费等）、其他。第五条费用记帐原则：（一）总帐（财务总帐系统）：分部门按公司财务管理总部有关“营业费用”的细目记帐。（二）明细帐（台帐系统）：按照第四条费用的分类，并按人员分类别进行记帐。具体规定为：1、项目费

4、用：按人员分项目按“差旅费”、“业务招待费”及“其他”记帐，同时注明所属部门；2、非项目费用：（1）属于“个人费用”的，分人员按“差旅费”、“业务招待费”、“邮电费”及“其他”科目记帐，同时注明所属部门；（2）属于“公用费用”的，分部门按“业务招待费”、“邮电费”、“租赁费”、“水电费”、“车辆使用费”、“修理费”、“公杂费”、“会议费”、“广告费”及“其他”科目记帐。第六条投行总部会同财务管理总部，根据费用核算记录控制各部门及个人费用开支和费用预算，并作为投行业务人员年终考核依据之一。第二章费用标准第七条差旅费标准

5、。差旅费是员工因开展投行业务，到驻地外各地办理公务所支出的交通费、住宿费以及各种补贴等费用。（一）出差标准1、主要交通工具乘坐标准：项目职务飞机火车、汽车轮船业务董事（含业务董事）以上经济舱位软卧或空调车二等舱位业务董事以下经济舱位硬卧或空调车三等舱位业务人员因项目需要在城市之间往来，若路途较远且非紧急事务，可乘坐火车或大巴，不得包坐出租车，特殊情况需报经总部总经理批准。2、住宿费及补贴奖励标准：单位：元/日/人项目职务住宿北京上海深圳天津、重庆、各计划单列市及各省会城市其他地区省外省内业务董事（含业务董事）以上45

6、0400350280业务董事以下400350300200奖励标准（奖励补贴=[住宿标准总额-实际房价总额]*比例。一次出差连续计算，不分段、地。）15天（含）内30天（含）内30天以上30%20%无投行人员同性员工出差原则上应两人一间房，由于特殊原因需要一人一间房的，应由出差批准人予以批准确认。投行总部负责人或其他人员由于特殊原因需要提高报销限额标准的，由投行总部负责人会签后报公司分管副总裁予以特别批准确认。3、出差地交通、伙食等补贴标准：元/日/人项目标准异地交通补贴省外50省内30异地伙食补贴省外50省内30往来

7、机场车站码头交通费按实夜间途中补贴150注：夜间途中补贴系指出差人员在乘坐火车、轮船及汽车过程中，对连续乘车6小时且时间跨越22：00-5：00（次日凌晨）或在22：00-5：00（次日凌晨）时间段内上下上述交通工具情况补贴。4、其他有关规定：（1）确因开展业务需要而突破有关标准的费用，经批准后可予以报销，但不再享受有关补助。（2）出差期间发生的业务招待费按第八条规定办理报销。（3）员工趁出差之便经批准请假就近回家办事的，其绕道多开支的差旅费应由个人自理。（4）无住宿费发票且不能提供有效证明的按每日100元计发。

8、（5）出差补贴天数=住宿天数+1天在途。（二）差旅费实报实销项目的规定：因项目的承揽或承做发生的费用计入项目费用。承揽费用在规定的限额内实报实销。承做人员在项目经批准立项之后因承做项目发生的费用计入项目承做费用，承做费用在经批准的承做项目预算限额内实行实报实销。第八条业务交际费标准。业务交际费是因业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理