法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)

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1、法律尽职调查中须关注的问题二〇一二年五月第一章法律尽职调查概述什么是法律尽职调查百度百科：法律尽职调查是指在公司并购、证券发行等重大公司行为中，由律师进行的对目标公司或者发行人的主体合法性存续、企业资质、资产和负债、对外担保、重大合同、关联关系、纳税、环保、劳动关系等一系列法律问题的调查。嘉源：法律尽职调查是指律师根据客户的委托和所服务项目的需要，遵照职业道德规范和专业执业规范的2第一章法律尽职调查概述要求，调查项目中的有关联性的法律事实并进行法律分析和判断的活动。法律尽职调查的分类证券发行上市（IPO、配股、增发等）债券发行（企业债、公司债、短

2、期融资券等）投资（战略投资、创业投资、私募投资等）并购（上市公司、非上市公司）3第一章法律尽职调查概述法律尽职调查的作用发现法律问题提供法律意见书依据提高谈判地位规避律师执业风险收费4第二章法律尽职调查的方法下发清单清单应体现尽职调查目的的特征，有针对性；清单应在文头说明以下事项：对清单的回复（已提供、无法找到、不适用）收集法律文件的方式需保密的事项告知尽职调查的持续性联系人及联系方式5第二章法律尽职调查的方法访谈对公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员访谈对调查对象相关人员的访谈与书面资料印证，或者核实书面资料无法印证的一些事实做好访谈记

3、录，被访谈人员签字（如需）6第二章法律尽职调查的方法实地考察公司的主要经营场所（仓库、矿山）公司的主要资产（生产线、设备）第三方尽调工商管理部门调查走访主管部门（国土资源、安监、环保等）7第二章法律尽职调查的方法其他中介机构意见其他中介获取文件进行共享，各中介结论和信息应相互认证。公开信息在交易所网站查询上市公司信息在债券网站查询债券发行信息政府机构网站查询公司或项目信息8第三章法律尽职调查资料的整理资料整理的重要性撰写尽职调查报告、法律意见书、律师工作报告项目完结后监管部门的检查资料整理的方法按照法律尽职调查清单目录逐家整理资料，装订成册按照律

4、师工作报告或法律意见书正文及附表顺序整理协助公司建立资料库，以便各方查阅及日后监管部门检查（涉及上市公司的项目）9第四章法律尽职调查的主要内容公司的设立及存续公司的业务公司的主要财产公司的债权债务公司的税务公司的劳动公司的诉讼、仲裁及行政处罚10第四章法律尽职调查的主要内容公司的设立及存续公司类型境内一般类型公司（全民所有制企业、有限责任公司、股份有限公司）外商投资企业（中外合作企业、中外合作企业、外商独资企业）境外企业（国有境外企业、民营境外企业）11第四章法律尽职调查的主要内容审阅内容工商登记信息（盖有工商查询章的工商查询单）历史沿革（历次变

5、更，重点关注股权变更）股东及持股比例（公司章程是否与工商登记一致）主体资格证书（企业法人营业执照、组织机构代码证）董事会构成（股东会决议、公司章程）高管构成（董事会决议、公司章程）章程和合资合同中的核心条款12第四章法律尽职调查的主要内容审核重点各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处；公司名称是否符合有关法律规定，是否由有权机关核准；公司是否已经通过了最近年度的年检，在营业执照副本处加盖了年检章；公司的设立是否已经取得和适当的批准（注意特定行业企业的设立前置性审批、境外企业设立的商务部批准程序）；13第四章法律尽职调查的主要内容公司的经营期限是

6、否满足拟议交易的要求；公司章程是否符合当时有效的公司法；除公司章程以外，公司是否存在其他对股东权利或义务存在重大约定文件；公司的管理架构，如董事会、监事会等，是否与公司章程的规定保持一致；公司的出资是否到位（是否按章程约定的出资方式和出资期限足额出资，是否符合法律的规定）；14第四章法律尽职调查的主要内容如以非货币资产出资的，该等出资的比例是否符合有关法律法规的规定；注册资本的缴纳情况是否与公司章程规定的一致，非货币出资是否已经过户到公司名下；如公司出资涉及国有资产的，是否进行过评估和对评估结果的确认，是否经过国有产权登记；公司是否为改制设立的企

7、业，如是，需判断改制的合法性；公司历次变更是否都经过工商登记或备案；公司章程中的特殊规定，如绝对多数通过事项过多、委托表决、不按照出资比例享有表决权、不按出资比例分红等等。15第四章法律尽职调查的主要内容公司的业务公司业务调查的一般要求及调查前准备对于公司业务的调查没有固定的格式可循，需要密切结合公司业务流程及特点进行；在进行业务调查前以及调查过程中需要完成两项工作——法规检索及行业情况了解；法规检索是指搜集整理与业务相关的法律法规——这个工作越细越好，越全面越好，宁滥勿缺；行业情况了解是指通过法规库以外的手段尽可能了解公司的业务开展流程、环节等

8、，例如上公司网站、通过网络了解介绍有关业务的文章、参加保荐人组织的业务访谈等；业务调查不能凭空想象出来，需要切实结合公司业务的特点和流程