《对外金融资产负债及交易统计制度》全国视频培训

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1、《对外金融资产负债及交易统计制度》全国视频培训2015年1月27日内容大纲一、数据报送整体框架二、数据校验和核查规则三、下一步工作要求一.数据报送整体框架制度：《国家外汇管理局关于印发《对外金融资产负债及交易统计制度》的通知》（汇发【2013】43号），以下简称《制度》。相关接口规范：《国家外汇管理局关于发布<金融机构外汇业务数据采集规范（1.0版）>的通知》（汇发【2014】18号），以下简称《接口规范》。注意，个人外币现钞存取不属于《制度》统计范畴，建议咨询经常司。四期《答疑》前三期分别于2014年6月、9月和10月发布。最新一期即将发布，

2、并附最新校验和核查规则。1.1制度框架《制度》完整覆盖申报主体对外金融资产负债及交易。《接口》与《制度》基本一致，同时有三方面调整：1.报表拆分、重组和调整。拆分Z01、A01和A02表；重组D05、D06、D08和F02表；调整H01和H02表。2.资本司部分数据要求调整。涉及登记外债数据接口规范和QFII/RQFII/QDII存量数据报送问题。3.平衡关系式重组。如，月初月末余额、月交易额和非交易额之间关系不变，但关系式表达略有变化。《答疑》针对的是机构咨询得较多的问题。1.2《制度》统计内容《制度》采集中国居民与非中国居民之间各项国际收支

3、交易的流量以及对外金融资产和负债的存量状况。核心：居民与非居民（境内与境外）不论本币与外币《制度》中境内指中国大陆，境外指中国大陆以外，包括外国和中国香港、澳门和台湾地区（续）国际收支交易：中国居民与非中国居民之间的各项交易，包括货物买卖、服务贸易、股息利息收支、无偿捐赠以及赔偿，直接投资、证券投资、金融衍生产品以及存贷款等其他投资交易。对外金融资产：是指中国居民对非中国居民拥有的金融资产，包括对外直接投资、证券投资、金融衍生产品投资、存款、发放贷款及各类应收款等。对外负债：是指中国居民对非中国居民承担的负债，包括吸收直接投资、发行有价证券、金

4、融衍生产品投资、吸收存款、接受贷款及各类应付款等。《制度》报表结构（11大类）报表大类报送主体（一）Z表：填报单位基本信息全部申报主体（二）A表：直接投资（10%及以上股权）全部申报主体（三）B表：证券投资（10%以下股权和债务证券）全部申报主体（B03、B06表由登记结算公司报送）（四）C表：金融衍生产品及雇员认股权全部申报主体（五）D表：存贷款、应收应付款及非公司制机构股权等其他投资全部申报主体（六）E表：货物、服务、薪酬及债务减免等其他各类往来全部申报主体（七）F表：与进出口票据、单证有关业务银行、保理公司等（八）G表：涉外银行卡统计银行

5、、银联（九）H表：涉外托管业务托管银行，证券公司等（十）I表：涉外保险业务保险机构（十一）X01表：银行进出口贸易融资余额银行8数据流表式（要素式）采集方式对于证券投资、金融衍生产品和托管类报表，允许选择以下两种报送方式中的一种进行报送：一是报送逐支证券投资产品的交易及存量数据，二是按照特定要素报送小汇总数据。D05-1（存款负债-境外机构存款）、D06-1（贷款负债）因与外债登记数据对接，因此采用逐支报送方式。其他报表，采用小汇总数据，即必须按照原始币种、对手方部门、对手方国别、对手方与本机构的关系等非数值项归并后，才汇总填报对应金额。接口导

6、入/界面录入格式数据导入1.3报送方式统计口径理解偏差漏报、错报统计报表跨期数据的不匹配误将当月数填成当年累计数误填本机构基本情况和股权结构其他错误1.4目前的主要错误各表：居民vs非居民部分机构填写了与中国居民的交易混淆外资银行分行和境内机构境外分行的居民属性混淆中国香港、澳门和台湾地区居民与大陆居民如：B04表，填写了本机构A股股东（居民）D表，对手方所属国别错选“中国”需要注意，Z03表应填写境内股东和境内子机构，但个别机构只填写境外股东或境外被投资机构！错误类型1——统计口径理解有偏差误填报成当年累计数，应为当月数A01-1表/A02-

7、1的利润等均应为当月数（当月1日至当月最后一天）；各表的利息、股息收入/支出E01表为各月月度交易，而非当年累计金额例外情况：1.A01、A02表中的对所在国缴纳的税金总额应为全年数2.如果无法按照权责发生制原则填报，分红派息或利息收支填写在收付当月，可能为数月或一年的累积金额。错误类型2——当月数or当年累计数跨期数据的前后不匹配上月末的本月末余额≠本月末的上月末末余额；上月末和本月末余额很小，但月交易额巨大，或者非交易变动巨大！上月没报送数据，但本月报出上月末有较大金额！各表均有发生，甚至A01A02表也有类似问题！请各机构自查已报送的季

8、度过渡表数据和《制度》的上月数！错误类型3——跨期数据不匹配根据要求，每个机构均需申报Z02表，且Z02表中选择有相关业务（数据）的报表，应该将该报表