董事会审计委员会实施细则指引.doc

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1、深圳市振业（集团）股份有限公司董事会审计委员会议事规则（2018年修订）第一章总则第一条为了加强公司的内部控制，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、公司章程及其他有关规定，公司董事会特设立审计委员会，并制订本议事规则。第二条审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构。审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。第三条公司董事会办公室为审计委员会的日常办事机构。第二章人员组成第四条审计委员会委员由三名董事组成，其中独立董事占多数。审计委员会委员至少包括二名会计专业人士。第五条审计委员会成员应当符合下列任职基本条件：（一）熟悉国家有关法律、法规，熟悉公司财务

2、管理和内部控制情况；（二）遵守诚信原则，公正廉洁，忠于职守，能够为维护公司和股东的利益积极开展工作；（三）具有丰富的财务、会计、审计等方面的专业知识和工作经验；（四）具有履行职责所必需的时间和精力。第六条审计委员会委员的提名方式包括以下三种：（一）由董事长提名；（二）由二分之一以上独立董事提名；7（三）由全体董事的三分之一以上提名。审计委员会委员由董事会批准产生。第七条审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任。主任委员由全体委员过半数提名，并报请董事会批准产生。主任委员不能履行职务或不履行职务的，其余委员推举一名独立董事委员代履行职务。第八条审计委员会委员任期与董事会董事任

3、期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据本议事规则第六条的规定补足委员人数。第九条审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本议事规则的规定，履行相关职责。第三章职责权限第十条审计委员会行使下列职权：（一）提议聘请或更换外部审计机构，并对外部审计机构的工作进行评价；（二）监督公司内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审查公司的内部控制制度，实施内部控制评审；（五）审核公司的财务信息及其披

4、露，包括但不限于：公司定期财务报告，利润分配政策及方案，会计政策和会计估计变更、会计差错更正事项，达到董事会审议标准的计提（转回）资产减值准备（不含按账龄分析法计提的坏账准备）事项，核销资产等；7（六）董事会授权办理的其他事宜。第十一条审计委员会主任委员履行以下职责：（一）召集、主持委员会会议；（二）代表审计委员会向董事会报告工作；（三）应当由审计委员会主任委员履行的其他职责。第十二条作为审计委员会的日常办事机构，董事会办公室履行下列职责：（一）负责审计委员会的日常工作联络；（二）负责审计委员会会议组织及决策前的各项准备工作，包括但不限于：制定会议计划，负责或组织协调相关部门及

5、中介机构编写会议文件并履行内部审核程序，发出会议通知，安排会务，会议记录，编写决议，资料报备和归档等；（三）负责定期向审计委员会委员报告涉及公司财务、审计、内部控制等方面的重要数据、资料，必要时，组织委员对公司进行调研。第四章议事程序第一节会议的召集和召开第十三条审计委员会会议分为定期会议和临时会议，由主任委员召集并主持。审计委员会会议应由过半数的委员出席方可举行。第十四条审计委员会定期会议每年至少召开一次，于审议公司年度报告的董事会会议召开10天前举行，审议事项包括但不限于以下内容：（一）年度财务报告；（二）年度内部控制评审报告；（三）年度内部审计工作报告；7（四）年度外部审

6、计工作报告；（五）提议聘请或更换会计师事务所，并审查审计费用；（六）审计委员会年度履职情况汇总报告。第十五条审计委员会主任委员认为必要时，或二分之一以上委员联名提议时，应召集临时会议。第十六条审计委员会会议通知于会议召开3日前以专人送出、传真、邮寄或网络方式（包括电子邮件、本公司信息化办公系统）通知全体委员。会议通知包括以下内容：（一）会议日期和地点；（二）会议事由和议题；（三）发出通知的日期。若出现特殊情况，需要董事会审计委员会即刻作出决议的，为公司利益之目的，召开董事会审计委员会会议可以不受前款通知方式及通知时限的限制。审计委员会会议文件应随会议通知同时送达全体委员及相关与

7、会人员。第十七条审计委员会会议应由审计委员会委员本人出席。委员因故不能出席，可以书面委托其他委员代为出席，且委托的代理人应该是独立董事委员。委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的委员应当在授权范围内行使权利。委员未出席审计委员会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。第十八条公司非审计委员会委员的董事及其他相关人员可以列席审计委员会会议，列席会议人员可以就会议讨论事项进行解释或说明，但没有表决权。第十九条7审计委员会委员