项目审计报告(模板)

《项目审计报告(模板)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、项目审计报告（最新模板）关于X公司X项目经理部完工经济效益的审计报告公司审计部：根据X公司《***年审计工作计划》和集团公司《关于进一步加强项目成本管理工作的通知》，公司派出审计组，于200?年？月？日至200?年？月？日，对公司XXX项目部完工经济效益进行了就地审计。审计涉及的相关单位和部门对其提供的有关会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责；审计的责任是对此进行审计并出具审计报告。我们的审计工作遵循了《中国内部审计准则》，现审计工作基本结束，根据《内部审计准则第七号一审计报告》第四条的规定，现出

2、具如下审计报告：一、基本情况工程项目情况1、工程承包范围由公司承建的XXX工程项目的具体工程承包范围为DK???+???至DK???+???,全长？？千米，途经XXX市、XXX市。公司XXX项目部于？年？月？日正式与集团公司XXX项目经理部签订《委托施工协议书》或《工程施工合同书》。2、主要工程量XXX经理部所辖施工管段内共计桥梁？？座，桥梁全长？延米，占管段里程的？％,……。3、合同金额需要详细说明工程项目的初始合同价格、变更合同价格以及有关索赔；4、项目涉及的主要关系方建设单位；监理单位；设计单位

3、；工程发包方。5、物资供应及管理具体说明工程甲供、甲控材料以及自购材料的详细情况；并对工程项目材料物资管理情况进行介绍和评价机构及人员情况1、项目部机构设置及人员情况项目部设综合部、物设部、财务部……。截止200?年？月？日，项目部从业人员？人，其中：在岗职工？人，其他从业人员？人。2、外协队伍配置情况第一作业队：具体承建DK?及DK?,长度？千米，路基、隧道、无磴轨道、桥梁下部……工程。承包范围内的工程合同金额约为？万元。截止200?年？月？日，？作业队按照合同约定应当缴纳履约保证金？万元，实际缴纳

4、？万元，尚有？万元未缴纳；截止200?年？月？日，按照合同约定应当扣收？作业队质保金？元，实际扣收？万元，尚有？万元未扣收；……二、审计实施过程1、审计过程简述重点阐述审计过程中所采用的主要审计方法、步骤等，如：在实施审计中，审计组抽查了XXX项目部提供的部分经济合同及主要经营管理文件，重点对项目经济效益实现情况、项目目标责任成本、工程验工计价、债权债务、财务会计……等进行了审查，对有关的经济事项进行了追溯和查询；查阅了项目部开工至200?年？月？日的财务会计报告、会计账簿、会计凭证、重要施工合同、施

5、工日志、验工报表、会议记录……及其它有关资料。2、审计中的特殊情况重点说明诸如项目未进行审计的具体情况、原因；本次审计过程中遭遇的阻碍及困难以及被审计单位对本次审计给予的配合、支持等。三、经营管理情况财务状况预付账款？万元，其中预付集团外单位款？万元；其他应收款？万元，其中应收集团外单位款？万元；其他流动资产？万元；存货？万元，其中：？万元为工程结算差;预收账款？万元，其中：？万元为工程结算差；应付账款？万元，其中应付集团外单位款？万元，应付账款之中暂估应付料款？万元；其他应付款？万元，其中应付集团外

6、单位款？万元等。集团公司项目经理部、指挥部资金拨付情况截止200?年？月？日，甲方累计批复验工计价？万元，甲方累计共拨付资金？万元，扣甲供料款？万元，代扣税款?万元，扣质保金？万元，扣？万元，集团公司？项目经理部超拨工程款？万元。如果存在“扣其他”栏目数据，须详细写明具体内容及金额。对各作业队的验工计价及拨款情况由上表可见，XXX项目部超付？作业队？万元……。项目合同外及二次经营情况关于XX公司工程项目的审计报告XX内审字第6号XX公司：受审计委员会委托，我们对xx公司XX年工程项目的管理情况进行了审

7、计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下：、整体情况如下表:二、审计结论经过审计，对XX公司的工程项目管理得出以下结论：①项目未按规定审批。xx项目6000m2未经批复已经施工，xx项目新增xxm2u2641Ox经批复;xx项目施工图尚在审查中，但已经施工;XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投资由XX万元增加到XX万元没有报批。②工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全

8、、没有资料清单的情况。③工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；xxm2u30340xxx截止XX还没有按规定完成最终验收。④材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对釆购价格的确定没有书面记录。⑤账务处理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的万元材料