预算管理实施细则之二：预算编制提交文件参考格式

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1、预算管理年度策略计划书示例编制单位：厦门***集团海天集装箱有限公司吋间假设：当年预算编制日起三年填报说明：木部分采用环境描述和SWOT方法，以帮助企业理清所处经营环境和市场位置，编制起来有一定难度，企业尽量填报。公司整体策略计划指公司在上述分析的基础上，对公司业务发展、经营管理捉岀的整体性方案。市场策略计划指在市场信息收集、分析预测、市场拓展等方面采取的主要措施。技术改造计划指在码头基础建设及人型设备投入等方面采取的主要措施。营运策略计划指在码头业务的组织管理、能耗降低等方面采取的主要措施。人力策略计划指

2、在员工的招聘、管理、福利、培训、培育、流动、绩效评估等方面采取的主要措施。财政策略计划指在资金的筹集、使用，税收筹划、信用管理、帐款赊欠，节约采购成木等方面采取的主要措施。1、行业信息1.1经济趋势1.1.1总体经济趋势：对码头状况、地区经济状况和市场发展趋势变化作3年的预计。1.1.2主要指标项目2007年2008年（预测）2009年（预测）燃油价格（元/桶）电价（元/度）箱量构成集装箱吞吐量（标箱）次通货膨胀率（％）*选填1.2人力市场趋势121行业内的人员规模扩张和收缩（考虑行业自动化水平的提升程度）

3、；1.2.2技术人员的配备与专业技术能力的要求程度（考虑行业对人员资质、技术能力的要求）；1.2.3未来薪酬调整幅度。1.3技术趋势行业自动化水平提升程度及主要码头配套设施、犬型设备价格的变动趋势。2、集团对公司的定位及地方规划影响2・1集团对公司未来的定位作为集团内的重要公司，集团未来的定位是怎样的，是否冇业务拓展的相关战略。2.2地方规划影响从目前的地方规划來看，码头处于寡头竞争的环境，预测地方规划的变化趋势及其对公司业务的影响。2.3其他可能影响业绩的政策因素3、业务情况分析3・1公司绩效分析项目20

4、06年2007年（预估）2008年（预估）产能（年吞吐量）实际吞吐量（标箱）市场占有率（％）装卸收入（万元）堆存收入（万元）装卸作业单位毛利率水平（％）堆存收入单位毛利率水平（％）3.2市场竞争分析3.2.1主要竞争者情况竞争者名称设计吞吐量（标箱）市场份额（%）2006年吞1止量（标箱）2007年预计吞吐量（标箱）3.2.2本公司主耍优势与劣势3.2.3主要竞争者的计划和策略3.2.4本公司拟采取的主要策略活动3.3主要客户分析主要客户平均费率（元）2006年吞吐量（标箱）2007年预计吞吐量（标箱）4、

5、SWOT分析4.］机会：4・2威胁：4.3优势：4.4劣势：5、策略计划公司整体策略计划:市场策略计划:技术改造计划:营运策略计划:人力策略计划:财政策略计划:其他策略计划:下属公司预算编制说明书示例有限公司编制单位：厦门1、业务假设前提条件1.1业务类型假设1.2业务量假设1.3费率假设1.4主要成本项目单价假设1.5波动区间假设2＞资本性支出假设2.1确定的项目支出2.2未纳入预算的可能项目支出说明3、折旧及资产摊销政策3.1折旧政策资产类别折旧年限年折旧率残值率房屋及建筑物机器设备其他设备电脑设备总计

6、3.2其他主要资产摊销政策4、税收政策税种税率税基5、预计计提资产减值情况说明6、资金借贷及利息费用情况说明7、其他可对财务状况产生重大影响的事项厦门***控股集团有限公司年度预算编制说明示例-＞过去主要业绩回顾简要说明上一年度实际完成的主要财务指标（主营业务收入、主营业务量、净利润、净资产收益率、总资产收益率等），简要说明本年上半年实际完成的主要财务指标（主营业务收入、主营业务量、净利润、净资产收益率、总资产收益率等），对比本年上半年实际完成数与木年预算数。二.预算年度总体说明1、行业总体情况分析：厦门港

7、口的发展趋势、集装箱运输量和货物吞吐量增长趋势、新航线的开辟情况；2、竞争对手的行为；3、市场占有情况；4、主要原材料的供应情况和价格变动趋势；5、相关政策法规变化（如税收法规、港口相关法规等）及其对+控股集团的影响。三.***控股集团总体中长期计划和预算年度经营计划1、预算年度目标利润；2、预算年度市场分析预测，以及目标销售收入；3、预算年度销售利润率；4、预算年度对生产性资产、生产能力的评估，新增资产、技改计划、维修计划，人力成本计划；5、预算年度投资计划；6、预算年度融资、筹资总体计划。四.年度预算编

8、制要求1、营业收入预算编制方法和标准；2、成本费用预算编制方法和标准；3、资本性支出编制方法；4、资金预算编制方法。五.年度预算结果介绍集团内各预算单位预算方案的主要考核指标：主营业务收入、人工成木、净利润、净资产收益率等。