融资租赁租金与利息计算.(doc)

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1、word格式整理版融资租赁租金及利息计算2013-11-09 融资租赁的租金报价,通常采用等额本息或等额本金两种方式,当然,也有一些客户会有特殊需求,老谢会一一进行讲解,大家不用急。一、等额本息的计算等额本息的计算公式:P=a×[i×(1+i)^n]/[(1+i)^n-1]其中:P:每期还款本息(就是租金)a:贷款本金(融资额)i:贷款每期利率(注意不是年化利率,如果是月还款,用年利率除以12,季还款除以4)n:贷款期数然后,将数字代进去计算就行了。但是,这个公式本身很有局限性,如先付还是后付、残值的处理等都要进行调整,用起来也麻烦。学习参考word格式整理版在实际工作中

2、,应该都是用EXCEL中的PMT函数来进行计算的:其中:Rate=每期利率,同样道理,不要直接带入年利率,如果是月付要除以12。Nper=总还款期数。Pv=租赁本金,融资额,合同额,租赁公司对外报价的计算基数。Fv=未来值,残值,尾款,约定价款等,总之是客户期末需要支付的费用Type=支付方式,先付还是后付,先付本栏填1,后付不用填,或者写0当然,如果习惯之后,直接在表格中输入函数内容,都好分隔即可:学习参考word格式整理版例题1:设备价值100万元,首付比例20%,尾款20%,利率9%,3年季后付,每期租金为多少?这是非常简单的例子,大家只要熟悉各个数值的含义,依次填

3、入即可。Rate因为是季付,1年4个季度,所以要用年利率除以4;其中Nper,3年季付,即需季付12次;Pv此处要注意2点,一是负号代表现金流中的支出,二是要按实际融资额进行计算,设备款是100万元,但因为客户支付了20%的首付,实际融资额应该是1000000×(1-20%)。Fv之前有提到,残值,尾款,都是未来值,此处填入20万即可。Type,后付模式,可以填0或者忽略。 至此,大家依样画葫芦,就可计算出PMT。事实上,很多消费贷款是等额本息计算,都是用的PMT这个函数,比如住房贷款,大家感兴趣的可以随便搜个房贷计算器,然后自己设置一个金额,对比一下结果看看。学习参考w

4、ord格式整理版  二、内涵收益率(IRR)除了PMT函数,相对应对Pv,Rate,Fv函数有所了解。RATE函数在没有保证金及手续费时,就是这个租赁行为的内涵收益率(IRR)。不要认为这种模式太简单,连保证金都没提。但在具体业务实践中真的来了由一些优质客户或大项目,租赁公司的报价有时反而可以单纯,干净的可怕,回归到最初的模式。为什么?一方面是资质够好的客户,他们本身不愿接受较高的成本,而且在这些企业里,也总会有些算的明白帐的财务人员,另一方面,这种好项目,将其拿到银行做保理时也会很顺利。这些函数彼此之间是可以互相进行运算的,只要记住每一项分别代表什么,就可以算出未知的一

5、项,大家随便试一试就可以掌握。在此不作为主要讲解的主要内容。在此介绍一种泛用性更强的计算方法,这种计算方法就是EXCEL中的单变量求解功能。例题2:客户每期用于还款的预算为20万,设备总款项700万元,利率成本为10%,支付方式为月后付,租期3年。问,为了使租金能够匹配客户的预算,尾款应该设定为多少?学习参考word格式整理版先来分析一下题目,所谓预算,既客户每月支出,既PMT,设备款项既Pv,求尾款,既求Fv。那我们就先拿Fv来进行常规计算:很简单的一个函数计算,接下来我们再看看单变量的求法:先解释一下单变量的使用要求及必备环境:1、只能有一个变量,必须单独占1单元格,

6、运算之初可设定任何值或空白2、必须有一个运算流程(函数、方程式或逻辑序列),并且对变量3、变量必须被运算流程引用4、变量本身不能是一个运算流程,同时不能处于循环引用中   接下来演示一下运用单变量求Fv的步骤: 学习参考word格式整理版PMT的运算结果是225870,超过客户的PMT预算,此时,我们需要将PMT用单变量调整为确定值:操作步骤:1、2、3、4、学习参考word格式整理版5、此时PMT 变成了客户的预算,而Fv也计算出来,与函数计算的结果一致(个位四舍五入)。为什么要用单变量,因为对比直接使用Fv函数,多了那么多步,准备工作也多了些,不像Fv可以直接写入,一

7、个函数搞定。单变量作为一些复杂方案的计算技巧,可以大幅降低精力,有些工作交给电脑完成。此方法在以后还会经常用到,所以此仅作为提前铺垫,以后可以有更多时间来习惯单变量的应用。 三、等额本金的具体计算等额本金的计算方法:每期租金=每期本金+每期利息每期本金=总本金(融资额)/租赁期数每期利息=剩余本金×当期利率学习参考word格式整理版剩余本金=总本金-已还本金(每期本金×期数)以上就是等额本金的计算方法,但是等额本金的逻辑拆开后其实真的很简单不是么?只要理解了逻辑关系,接下来就是将数据落实到EXCEL中了。例题3:融资额为100

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