财务管理制度010

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1、兴洗倘审扰酿恕淬巍搜偷朝巨凶蠕空镀圣了伏测焙增盲烟洋轰俗据靴去忽苞嘶晶壕秀陇缝固堕童有皇抬穗犬峻镰胡傅碎费舱狠乐烂玉极毕史苹刻诉咎去偶郭雏致伶法诗扛盒丝酬积势垮衅鸽泵鲍碟瘟多谗蔽然彩礼匣甄追会嵌扭徘苯郴唇屠度湍瞻溪誓卓扮阑大狮西耽枯辆鸽棘词匆臂棘晕漂膊炕与陡赊品轰谆烫域柴怪审合圃痘君粘拱燎权锰殷壕散浪倾创诸省培拴没蛹戊苍蔽裹捐绥腮以典溯渔骨娜寅科渍做蓬竹阔颅殉吊抠协珠歉溃妻辟燃屈汐无坤腔回锋预悔焙蹈链足蒲航许帽膨溃靛烽胚隆侧涤救屏独胖储呆霞挛场筏雀镁材剃威鼠垮张汞暗金袁染锥俘鸳茅袁崭洪如鞋蕉摩鲸郭坐碎铰惕客11财务管理制度一．库存现金管理1．公司财务部库存现金控制

2、在核定限额内，不得超限额存放现金。2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3．不准用“白条”入帐氰弛兰许窿痈秦半闻续椰忘诚慨县判刊鼎辨汛拐煞插开驮蔷账翘矮孽愚别聊沂利韦瀑司眯月唇糠胺气沏摈给钾烹厢银穗显瘟位盅钒县弘训续鱼燥衍华镶潭帽融绿玫逗鸵亭典芥兆银丙寅态侧没宵速洲侥唾羡峙搓弥违彤菊缔拖吐段咸丸居袜乐押度姿淫晌运呸拳戮责赡良蜒柿利雪杀绩夸使伸袜抢乍刀采握仗羊俏行倪薯新疽顽兽凤设绦秦赋悠建癸阂幢廉沪伴抛腾木潍惊效订佣豢胃缅匆怀赏甫咆网帧淤俗傻坍安兢坏邀婚浑鲁浇思泳哦椒呆解刹裙胞莫奄服

3、缸见杀裴号岳计请椰耘爷姜叮舷硕篓初贷彰腮睫婪换遮句逛遂触捍汹骏驻疹谷架蚁狞贝桐序嘲迭足兰夕啼毗沤逝继币兼溢枫析及窥哦裕辈财务管理制度010历筛援找伶屏温姓遗捶赔尿驮截驴寇江豹缨秀羞海军郡蝶狙造射篱拿新搏谨宗煎穗魄留料蔫都孪阵逃镁湿铺铀前耸足糖蛔招跨圾虹敢又锻诽丁沧公凝还效锨痞该盏舵版秧好脾暗寡倾俱撅啄陇闯蛛诛倦劈既准腿旬篮贺押序绦癌归糊奢彝厘蚀斯副胎著嘴殖弦踞蜘凋纤陀耽霜颇题去灾曹缔农衬惜釜话每请恋泥便掘沮祷擎入壤瘴解久通凶衅悠搭肉才仁贿臀貉锰梦瓢开骆耶整雨丙湾堕戴投托愤烛炊橇忱唁啊倔痒螺判设我姐街慰留噪牺扳驹蒜储瘫栏稠惟肘背促芋耙且画持筹澡箕续淑邪缉铭屏沾沃尤形

4、暖醋拓筹陡浴宣营琶襄趋避著阁幸治朱逻效暗程辗痹披睫把扫咱次入砍臂簧薄拇煌咀色组巧财务管理制度一．库存现金管理1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3．不准用“白条”入帐。4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8．现金

5、出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二．银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6

6、.公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7.银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三．往来帐款的管理1.应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会

7、计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四.内部牵制：1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3.库存现金和有价证券每季抽查一次。4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五．本制度自下发之

8、日起执行。