计划预算管理制度

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1、AK/ZD0517B—2007安瑞科能源装备控股有限公司计划预算管理制度1总则1.1为规范安瑞科能源装备控股有限公司（下称“安瑞科控股”）及其所属公司计划预算管理，优化资源配置，落实战略目标，促进公司长期价值创造，特制订本制度。1.2适用范围：本制度适用于安瑞科控股及所属公司，所属公司包括全资子公司、控股子公司及合营公司。2管理原则2.1落实战略。计划预算管理以落实安瑞科控股战略为目标，科学分配资源，将计划预算管理融入到整体战略绩效流程，形成从战略规划、业务计划、财务预算、组织绩效的良性循环。2.2价值导向。计划预算管理坚持以企

2、业的长期价值创造为核心指导思想，以行业标杆为标准，根据企业战略定位、行业特点、企业规模、发展阶段，进行行业对标，明确差距与提升路径，不断提升企业价值。2.3科学预算。计划预算管理须保证财务预算与业务计划的充分衔接，强调投资筹资计划（资本预算）、人力资源计划等中长期规划的前置作用以及市场销售计划对经营性计划预算的先导作用，重点推行零基预算、弹性预算等方法和工具，提高预算准确性。2.4严肃执行。按照“谁经营，谁负责，谁编制”的责权利一体原则设定责任中心，严格按照预算进行控制，根据执行结果兑现奖惩，对预算外事项履行严格的审批程序；动态

3、监控计划预算执行状况，及AK/ZD0517B—2007时报告与预警，保障战略实现。3计划预算管理组织3.1安瑞科控股董事会负责，1）审议和决策控股公司直接投资预算和重大资本性投资预算；重大资本性投资是指用于提升现有生产力的投资规模超过500万元的项目投资。2）审议和决策控股公司重大筹资预算；重大筹资是指用于满足直接投资和重大资本性投资的资金需求的筹资。3）批准控股公司年度计划预算。3.2安瑞科控股计划预算领导小组，该小组由总经理为首的经营班子组成，1）制定控股公司计划预算管理制度。2）审议控股公司年度计划预算。3）对控股公司计划

4、预算执行情况拥有监督、检查权，对年度计划预算执行结果具有核定权。4）审议控股公司上年度计划预算执行情况报告及下年度计划预算编制情况报告；3.3控股公司成立由战略、财务、市场、技术质量、投资和人力资源等部门人员联合组成的计划预算工作小组，具体职责包括，1）组织年度计划预算编制工作，编制控股公司直接投资预算、重大资本性投资预算和重大筹资预算。2）对计划预算草案进行审查、评价、协调和平衡，并进行汇总AK/ZD0517B—2007或合并；对所属公司计划预算执行情况进行事中监督、事后检查，接受、审查计划预算调整申请。3）编制计划预算分析报

5、告，对计划预算执行情况提出评价意见等。控股公司战略和财务部门负责计划预算日常工作管理。3.4所属公司根据控股公司计划预算管理制度，内化和完善本企业计划预算管理制度，成立以经营管理、财务部门为主导的计划预算工作小组，负责本企业计划预算编制、执行、调整上报、分析与评价等工作，并向控股公司进行报告。4计划预算内容分类及编制要求4.1按照内容不同，将计划预算分为业务计划预算、投资计划预算、研发计划预算、筹资计划预算和财务预算。4.2业务计划预算是反映企业可能形成现金收付的生产经营活动的计划预算，包括销售计划预算、生产计划预算、采购计划预

6、算、期间费用预算等。4.2.1销售计划预算由企业总经理牵头，销售部门为主体，生产、经管、财务部门协同参加，根据市场调研报告、企业实际情况以及企业战略规划、平衡计分卡等制定计划预算目标。销售计划预算的编制依据主要有：企业战略规划、上级下达的销售目标，行业发展，竞争对手与市场调研报告（包括市场供求关系、价格、竞争力分析等），企业营销策略、企业信用政策、营销队伍等。编制销售计划预算的同时应编制销售费用预算，编制销售费用预算应当以营销活动计划为依据。4.2.2生产计划预算是在销售计划预算的基础上，依据各种产AK/ZD0517B—2007

7、品的生产能力、各项物料及人工的消耗定额及物价水平、期末存货状况编制。生产计划预算包括产量、人工消耗、物料消耗、制造费用、直接材料成本、燃料动能、工时等计划预算。4.2.3采购计划预算是在销售计划预算和生产计划预算的基础上，依据各种产品的产销平衡情况、工艺单、材料价格水平编制的，包括材料采购量、采购额及付款额、材料库存量及库存额、并与生产计划预算和销售计划预算一道形成在产品和产成品的库存量和库存额等。4.2.4期间费用预算包括营业费用、管理费用等预算，应当区分变动费用与固定费用、可控费用与不可控费用的性质，根据上年实际费用水平和预

8、算期内的变化因素，结合费用开支标准和企业降低成本费用的要求以及本年度实际经营管理活动计划，分项目、分责任单位采用零基预算方法进行编制。其中，业务招待费、交通运输费、保险费、广告宣传费、租赁费、劳务费、差旅费、提成费等重要项目，应单独编制活动计划并形成预算。4.2