芜湖泰源财务公司财务会计管理制度

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1、财务会计管理制度第一章总则第一条为加强财务会计管理工作，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二章会计组织机构和职责第四条公司财务部作为统一的财务与会计机构，实施会计管理，组织会计核算、实行会计监督；实施预算管理、进行经营活动分析；实施产权管理；组织资金管理、税务管理等职能工作。第五条会计机构设置：设立主管会计工作负责人、会计机构负责人和专职会计人员。第六条主管会计工作负责人主要职责是:（一）协助总经理，认真贯彻国家

2、财经法律、法规、方针政策，正确执行规章制度，贯彻执行股东会、董事会、监事会决议，指导并督促公司的会计核算。（二）组织编制公司预算，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行，定期对公司预算执行情况及财务状况进行分析，组织制定并实施公司预算的内部会计控制。（三）参与制定公司的经营发展规划、经营预测及项目筹划，对重大投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督。（四）建立和维持与政府对口部门及银行、税务、证券等机构的良好业务关系。（五）指导和组织会计人员业务培训和考核，指导并对直接下属进行考核。对公司会计机构设置及人员配备提

3、出建议方案。（六）向董事会、总经理报告工作，完成董事会、总经理交办的工作。第七条公司会计机构负责人的主要职责是:（一）负责宣传和贯彻落实国家各项财经政策、财会制度、税收法规。（二）依照《会计法》和有关法规、制度的规定建立内控制度实行会计监督。（三）负责组织拟定公司财务管理办法，正确组织公司的财务管理和会计核算。（四）负责指导公司的财务管理和会计核算。（五）组织会计人员如实反映公司的财务状况和经营成果，按期编制财务会计报告，并对财务会计报告的及时性、正确性、真实性和完整性负责。（六）参与公司的经营决策和投资决策，为决策提供准确的会计信息和

4、相关资料。（七）参与拟定公司经营计划、预算考核、分析预算的执行情况。（八）组织开展公司财务信息化建设工作。（九）合理组织人员，科学分工，统筹处理公司财务管理和会计核算中出现的各种问题，保证公司财会工作的正常进行。（十）办理纳税、资金管理等其他事务。第九条会计人员的主要职责是：（一）会计核算，会计核算是以货币为主要计量单位，对会计期间的经济活动进行真实、准确、完整和及时的记录、计算和报告，真实、完整、准确、及时地反映企业、单位的经济活动情况。（二）会计监督，会计监督是对会计期间的经济业务事项的合法性、真实性和有效性所进行的监察、督促，落实

5、法律规定，依法办理各项经济业务。具体内容包括：1、对会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的进行监督，以保证会计资料的真实、准确、完整、合法；2、对各种财产和资金进行监督，以保证财产、资金的安全完整与合理使用；3、对财务收支进行监督，以保证财务收支符合财务制度的规定；4、对经济合同及其他重要经营管理活动进行监督，以保经济管理活动的科学、合理；5、对成本费用进行监督，以保证用尽可能少的投入，获得尽可能多的产出。（三）会计处理方法，是根据《会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》等法律法规，对会计科目的设置及其使用方法，会计

6、凭证的编制记账程序、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等要素具体核算，成本的核算与收益分配的核算的，财产清查的方法及其结果处理的规定，财务会计报表编制，会计档案保管，等等。第三章会计核算与基础工作管理第十条加强会计核算的管理，按照《企业会计准则》设立会计科目和账册进行会计核算，建立科学、规范、标准的会计核算体系，严格执行《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》的规定。发生下列经济事项，应当及时进行会计处理和会计核算：（一）款项和有价证券的收付；（二）财物的收发、增减和使用；（三）

7、债权债务的发生和结算；（四）资本的增减；（五）收入、支出、费用、成本的计算；（六）财务成果的计算和处理；（七）其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。第十一条建立健全会计核算基础工作，财务会计核算和监督实现凡事有章可循、有据可查。第十二条加强完善财务信息系统的建设，实行会计电算化，运用现代财务信息管理手段及科学方法，不断提高财务会计管理水平。第十三条会计人员岗位：会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。第十四条会计

8、人员回避；公司领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁