财务会计制度初稿

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1、财务制度目录公司财务管理制度条款1.第一条2.第二条3.第三条4.第四条5.第五条6.第六条7.第七条8.第八条9.第九条10.第十条11.第十一条12.第十二条13.第十三条14.第十四条15.第十五条16.第十六条17.第十七条18.第十八条19.第十九条20.第二十条21.第二十一条22.第二十二条23.第二十三条24.第二十四条25.第二十五条26.第二十六条27.第二十七条28.第二十八条29.第二十九条30.第三十条31.第三十一条32.第三十二条33.第三十三条34.第三十四条35.第三十五条36.第三十六条

2、37.第三十七条38.第三十八条39.第三十九条40.第四十条41.第四十一条42.第四十二条43.第四十三条44.第四十四条45.第四十五条46.第四十六条47.第四十七条48.第四十八条49.第四十九条50.第五十条51.第五十一条52.第五十二条公司财务部门的职能现金收支及发票管理公司资产管理第一条1.第二条2.第三条3.第四条4.第五条5.第六条会计档案管理1.2.3.第一条4.第二条5.第三条6.第五条7.第六条8.第七条9.第八条10.第九条11.第十条会计档案管理处罚办法公司财务管理制度条款第一条为加强财务管

3、理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。公司财务部门职能第二条公司财务部门的职能是:  (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。  (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。  (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益,厉行节约,合理使用资金。  (四)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收。  (五)对有关机构及财政、税务、银行部门

4、了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (六)负责公司网上银行的安全与正常运营。  (七)完成公司交给的其他工作。   第三条公司财务部由会计和出纳组成。  第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定   第五条会计的主要工作职责是:  (一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。  (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。  (三)妥善保管会计凭证

5、、会计账簿、会计报表和其他会计资料。   (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。  第六条出纳的主要工作职责是:  (一)认真执行现金管理制度。  (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。  (三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。  (五)积极配合银行做好对账、报账工作。 (六)配合会计做好各种账务处理。  (七)完成总经理或分管副总经理交付的其他工作。资金收支工作及发票管理第

6、七条现金收支工作(一)所有现金及银行存款收支由出纳负责出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金及银行存款日记账(流水账),每天结出余额并核对实存。做到日清日结,账实相符,并及时向总经理汇报。(二)库存现金超过一定数额(建议5000元,且是收入额)时必须存入银行(一般户)。(三)出纳收取销售现金时,须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据,一联销售留存,一联会计处理。经手人一定要有经手依据。(四)任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经相关人员(如总经理

7、)签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。(五)支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。(六)支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时,由领取人在支票头上签收签字认可,并及时登记支票备查簿。(七)银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章(如有)和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。(八)出纳至少每月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“月报表”,分

8、管副总或总经理对由出纳保管的库存现金,指定人员于每月终了进行定期对账盘查,其他时间进行不定期抽查。第八条发票管理工作(一)公司应建立发票购买、使用登记薄,并指定专人妥善保管,对于作废的发票应加盖作废章,丢失的发票应及时向财务经理或分管领导报告。公司财务经理(或分管副总)应定期对企业各类票据进行检查。对违

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