财务制度(11)

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1、《财务管理制度》《财务管理制度》总经理签署：执行日期：目录-16-《财务管理制度》第一章总则----------------------------------------------------------------------------------2第二章财务部组织结构--------------------------------------------------------------------3第三章财务人员岗位职责-------------------------------------------------------

2、----------4第四章资金管理-----------------------------------------------------------------------------5第五章存货管理-----------------------------------------------------------------------------7第六章费用支出管理-----------------------------------------------------------------------8第七章账务处理工作程序-

3、----------------------------------------------------------------9第八章原始凭证管理-----------------------------------------------------------------------10第九章会计档案管理-----------------------------------------------------------------------10第十章会计电算化管理-----------------------------------

4、---------------------------------11第十一章会计工作交接管理--------------------------------------------------------------12第十二章财务人员工作守则--------------------------------------------------------------13第十三章财务部单据流程规范-----------------------------------------------------------14第十四章附则-------

5、-------------------------------------------------------------------------15-16-《财务管理制度》第一章总则一、为提高企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规等，结合公司的实际情况和管理要求制定本制度。二、财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支计划，对经营过程进行

6、控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益；三、财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累。四、本制度经必要的程序讨论通过后，自年月日起施行，本制度由总经理签署执行，并授权财务部负责具体解释。第二章财务部组织结构一、企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。二、财务部门设置：财务总监、财务主管、成本会计、出纳、库存保管岗位。三、财务部主要任

7、务：财务行为的指导、监督与控制、账务处理、经营核算、成本控制、申报纳税、资金融资、进销存管理。四、财务部组织结构及岗位处理业务：总账报表总经理纳税申报税务筹划财务总监往来结算财务主管收入核算成本费用管理成本会计出纳现金出纳成本费用核算了银行出纳其他资产核算-16-《财务管理制度》一、财务组织隶属关系：财务总监：行政上接受副总经理领导；财务结果及业务上为总经理负责。在经营管理、企业管理上为总经理当好参谋，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算进行总的控制和监督。财务主管：财务管理与会计核算均对总经理负责，财务结果首先接受财务总监的检查、指

8、导与管理，日常业务负责总账、报表、申报；并检查属下工作，处理日常事务；成本会计：隶属于财务主管管理，严格按财务管理制度及岗位责任明细分工，处理岗位工作；出纳：隶属于