【成都】房地产企业“营改增”影响及企业所得税管理后的涉税风险控制培训(3月14日)

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1、【成都】房地产企业“营改增”影响及企业所得税管理后的涉税风险控制培训(3月14日)　　【课程背景】　　关键点：营业税土地增值税营改增企业所得税　　国务院总理李克强日前指出，当前中国经济发展进入新常态，必须按下全面深化改革的“快进键”，今年要进一步深化财税、金融等重点改革，而作为税制改革的重点，按照既定要求，营改增在今年将基本实现全覆盖。　　针对营改增扩围，国家税务总局局长王军日前在全国税务工作会议上表示，将缜密细致做好营业税改征增值税扩围，并把营改增改革范围扩大到建筑业、房地产业、金融保险业和生活服务业，力争全面完成营改增任务。　　

2、针对房地产业面临的严格税制改革形势，中国房地产培训网特邀税务专家，提出深度应对方案，另总结了近几年房地产企业税务检查的典型案例，归纳了近几年来房地产业税企争议的焦点问题，对房地产企业所涉及的各税种，诸环节、分项目进行剖析，希望通过培训，讲解土地增值税的清算策略、房地产企业各税种纳税操作技巧，现场解答房地产企业在纳税操作中遇到的疑难问题。[2014年在成都、南昌、杭州、南京、厦门举办5期]　　【培训收益】　　1、通过学习，使学员掌握土地增值税清算的基本法规、清算程序和清算方法、税收优惠，土地增值税的纳税筹划技巧等。　　2、通过学习，使

3、学员掌握房地产开发产品的分类方法、成本核算方法、共同成本与间接成本的分配技巧，正确核算开发产品成本。　　3、通过学习，使学员掌握收入确认的原则、方法，开发项目完工的标准，预售账款结转收入的时限，正确计算应纳税所得额和应纳所得税额。　　4、了解房地产行业税收检查的重点及其应对策略。　　【课程对象】　　房地产企业领导、主管财税领导、财务总监、财务经理、财务人员以及税务、会计事务所和各财务咨询公司的人员。　　【专家导师】　　刘老师：著名财税专家，高级会计师、注册会计师。我公司高级税务讲师，现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经大学财

4、经研究院客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授，长期从事房地产企业、建筑企业的财务会计、审计等实际工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累。参与了我国《企业所得税法》的研究、制定工作，对企业所得税法有独到的见解，被誉为我国房地产业界纳税策划的领军人物。　　出版有《房地产企业财税操作技巧》(第3版)、《土地增值税清算大成》(第2版)、《房地产企业财税操作难题精解》等房地产企业财税专著。　　几年来，曾在北京大学中国企业家特训班、清华大学总裁班、浙江大学总裁班、中国房地产业协会、中国城市建筑

5、协会等单位主办的研讨会上作专题讲座，长期担任北京市高级会计师继续教育的主讲教师，为中国建筑集团、中国铁建集团、和记黄埔集团、大连亿达集团、中国移动等多家大型企业集团作财税内训，并担任多家房地产企业的财税顾问。　　讲授过《房地产开发企业财税操作技巧》、《房地产企业涉税风险规避与疑难问题解答》、《税制改革对房地产业纳税的影响》、《土地增值税清算与房地产业税收检查前辅导》等。学员普遍反映、通过讲座的学习提高了对企业会计准则的理解，扩展了税收法规知识，增强了纳税意识，提高了理性纳税筹划的自觉性;使企业避免了纳税风险，减轻了税收负担，提高了经

6、济效益。　　【培训内容】　　一、“营改增”对房地产企业的影响及风险控制　　1、房地产开发企业哪些业务应当缴纳增值税?如何选择增值税纳税人身份?　　2、房地产企业处置使用过的固定资产和废旧物资应当交什么税?怎样缴税?　　3、营改增对房地产企业现时的影响?对房地产企业未来的影响?　　4、房地产开发企业何时试行营业税改征增值税?如何做好“营改增”的准备工作?　　二、严格征管下的土地增值税专项检查风险控制要点　　1、怎样确认房地产销售收入总额?合同面积与实测面积不一致如何确认销售收入总额?　　2、计算土地增值税的“扣除项目金”包含哪些?怎样

7、计算允许扣除的房地产开发费用?　　3、土地增值税清算时，契税是否可以计入取得土地使用权所支付的金额，契税可否计算30%的附加扣除额?　　4、土地闲置费可否计入“房地产开发成本”?在计算土地增值税时可否扣除?　　5、计算土地增值税时，有金融机构借款证明利息支出怎样扣除?企业没有借款费用的，“房地产开发费用”是否按照5%扣除?　　6、什么是普通标准住宅，企业出售普通标准住宅怎样享受土地增值税的税收优惠政策?　　7、房地产开发企业出售保障性住房是否应预缴土地增值税?　　8、以土地或房地产进行投资联营的，是否享受土地增值税的免税优惠?对房地

8、产开发企业有何特殊规定?　　9、土地增值税清算时可否将不同类型的房地产综合计算缴纳土地增值税?　　10、向个人支付的拆迁补偿款凭何种凭证扣除?　　11、扣留施工企业的质量保证金没有发票可否扣除?　　12、怎样确定土地增值税的清算项目?