税务筹划课程相关习题

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1、一、 税收原理一、判断题( )1、国家征税只能依据国家政治权力。( )2、税收的固定性是指在一定时期内税法是固定不变的。( )3、在税法规定范围内,任何单位和个人都必须依法纳税,否则将受到法律制裁。( )4、税收的三性特指在资本主义及社会主义条件下税收的基本特征。( )5、税收的无偿性指国家取得税收不需要偿还,但有时需对纳税人支付一定代价。( )6、扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。( )7、纳税人与负税人有时是重合的,有时是分离的。( )8、免征额就是征税对象达到一定数额开始就全额征税。( )9、对企业所得税来说,纳税人与负税人是重合的。( )1

2、0、全额累进税率在调节收入方面,较之比例税率合理,但在两个级距的临界点会出现税负增加超过应税所得额增加的现象,使税收负担不合理。( )11、对于适用于定额税率计算的税种,应从量计征。( )12、税负资本化与后转一样,其税收负担都是由买方向卖方转移,因此其本质是相同的。( )13、从价税与价格密切相关,而从量税则与价格没有直接联系,这使二者的适用范围和优缺点正好相反。( )14、直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种,如所得税、财产税、消费税等。( )15、税收的职能就是指在特定的经济环境影响下所形成的税收职责与功能。( )16、不论什么性质的税收,

3、不论什么样税种,都具有组织收入这一性质。( )17、税收可通过设置不同税种、税目,确定不同的税率,来实现调节社会经济的职能。( )18、调节社会经济是税收的基本职能。( )19、税收可保证财政收入可靠和稳定增长。三、单项选择题1、下列容易转嫁的税种是(   )。A、个人所得税   B、印花税   C、企业所得税  D、消费税2、税法构成要素中,用以区分不同税种的是()。A、纳税义务人B、征税对象 C、税目D、税率3、采用超额累进税率征收的税种是()。A、资源税B、土地增值税 C、个人所得税D、企业所得税4、下列税种中不属于国税局系统征收管理的有()。

4、A、增值税B、消费税C、个人所得税D、车辆购置税5、下列(   )是消费税收负担的归宿。A、商品消费者   B、生产厂商   C、零售商   D、批发商6、税收是凭借(   )取得财政收入的一种形式。A、国有资产所有权 B、国家对纳税人提供的服务C、政治权力 D、人权7、国家对取得的(   )收入具有偿还的义务。A、税收  B、财政货币发行C、国债  D、规费收入8、税收负担通常用(   )来表示。A、税收负担额   B、税收负担率   C、征税范围   D、税率9、税收的三性包括(   )。A、强制性、无偿性、固定性   B、自愿性、固定性、无偿性

5、C、强制性、无偿性、波动性   D、无偿性、自愿性、波动性10、税收采取的是(   )方式。A、强制征收  B、有偿筹集C、自愿缴纳  D、自愿认购11、国家征税的目的在于(   )。A、为制止违法行为的发生  B、增加企业收入C、减少货币发行  D、筹集必要的资金12、负有代扣代缴义务的单位和个人是(   )。A、实际负税人  B、扣缴义务人C、纳税义务人  D、征税人13、从价计征的税收,以(   )为计征依据。A、重量     B、体积C、计税金额   D、数量14、在征税对象的全部数额中,免予征税的数额称为(   )。A、免征额    B、起

6、征点C、免税额   D、减税额15、一个征税对象同时适用几个等级的税率的形式是(   )。A、定额税率   B、比例税率C、累进税率   D、边际税率16、(   )的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。A、比例税率   B、定额税率C、累进税率   D、边际税率17、下列税种中属于直接税的有(   )。A、消费税    B、关税C、财产税   D、营业税18、(   )税款不随商品价格增减而变动,单位商品税额固定不变。A、从价税   B、从量税C、直接税   D、间接税19、(   )职能是税收最基本的职能。A、经济    B、财政C、监督 

7、  D、调节四、多项选择题1、税制基本要素包括(   )。A、纳税环节  B、纳税人   C、纳税期限 D、税率  E、征税对象2、纳税人与负税人的关系是(   )。A、有时一致   B、始终一致   C、完全一致D、在税负部分转嫁时,纳税人与负税人的分离是有限的、部分的E、在税负完全转嫁时,纳税人与负税人的分离是完全的3、税率的基本形式包括(   )。A、名义税率   B、比例税率   C、定额税率D、累进税率4、下列关于起征点、免征额的说法正确的有(   )。A、起征点只能照顾一部分纳税人B、起征点和免征额是一回事C、免征额可以照顾适用范围内的所

8、有纳税人D、达到起征点就对其进行全额征税E、达到免征额的对其进行全额征税5、关于税收职能以下说法正确的有( 

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