出纳业务实训资料

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1、出纳业务实训资料某公司8月21日银行存款余额380500元；库存现金余额1500元；8月21日——8月31日有关业务如下：1.8月21日，采购原材料，以转账支票支付，普通发票价款48000元，材料入库，支票号1061。2.8月21日，以现金120元购买办公用品。3.8月22日，以转账支票偿还前欠材料款36800元，支票号1062.4.8月22日，签发现金支票，提现备用4000元，现支号8653.5.8月23日，签发转账支票，支付电视台广告费37200元，支票号1063.6.8月23日，接银行委托收款通知，收回华光公司所欠货款28300元。7.8月23日

2、，采购员张强出差借差旅费2000元，付现金。8.8月24日，签发转账支票支付保险费40000元，支票号1064.9.8月24日，签发转账支票，支付代垫运费6000元，支票号1065.10.8月24日，销售零星材料，收现金585元。11.8月25日，签发现金支票，支付采购员王维差旅费3500元，现支号8654.12.8月25日，销售产品一批，收到银行汇票18950元，存入银行。（增值税省略）13.8月26日，向银行申请签发银行本票57400元，并以本票购入设备。14.8月26日，预收销售货款95380元，收到银行本票存银行。15.8月26日，以现金500

3、元，支付门前三包责任费。16.8月27日，签发转账支票600元，购买办公用品，支票号1066.17.8月27日，签发转账支票3800元，缴纳车船税，支票号1067.18.8月28日，签发转账支票50000元，预付采购材料款，支票号1068.19.8月29日，收回客户所欠货款17390元，转账支票送存银行。20.8月30日，将现金2000元送存银行。21.8月30日，签发现金支票2780元，支付李龙差旅费，现支号8655.22.8月31日，张强出差回来，报销差旅费1860元，余款退回。要求：登记现金日记账及银行存款日记账、编制银行存款余额调节表。