《财务期初开帐说明》PPT课件

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1、期初开账说明财务端（2013.1.1开账举例）1总帐开帐说明2应收开帐说明3应付开帐说明4资金开帐说明5固资开帐说明6核对报表说明1.总帐开帐说明开账方式：所有财务期初数据通过对应子系统模块操作抛转至总帐汇总凭证，或直接在总帐编制凭证。开账时间：2012年12月31至2013年1月15日开账程序：一般凭证维护作业[aglt110]注意事项：科目资料维护作业agli102中新增开账科目9999。开帐成功后，9999科目余额应为零，使用完后设置为无效。有关应收与应付及现金与银行存款从前端抛转生成。其他科目总帐录入（包括固定资产，累计折旧）。总帐所有凭证录入日期

2、都为：2012年12月31日。所有产生的凭证抛转到总帐，需执行开帐年月的月结作业。2.总帐开帐分录开账分录：借：开账专用贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-工会经费借：开账专用贷：应交税费-应交营业税应交税费-应交所得税应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交个人所得税…………….3.总帐开帐作业界面主要内容－财务端1总帐开帐说明2应收开帐说明3应付开帐说明4资金开帐说明5固资开帐说明6核对报表说明1.应收开帐说明开账方式：根据应收账款期初借贷方余额情况在应收账款维护作业中做杂项或待抵单据并抛转总帐，根据不同客户进行开账。开账时间：2012年12月31至

3、2013年1月15日开账程序：应收账款维护作业[axrt300]注意事项：应收单别设置axri010中增加杂项应收，杂项待抵的开帐单别。缺省会计科目axri090维护期初开账类型及对应科目，开帐完后均设置无效。应收账款维护单据单身要维护。应收账款单据日期及总帐所有凭证日期都为：2012年12月31日。2.应收开帐分录开账分录：杂项：借：应收账款-客户贷：开账专用待抵：借：开账专用贷：应收账款-客户3.杂项应收开帐作业界面4.待抵应收开帐作业界面主要内容－财务端1总帐开帐说明2应收开帐说明3应付开帐说明4资金开帐说明5固资开帐说明6核对报表说明1.应付开帐说

4、明开账方式：根据应付账款期初借贷方余额情况在杂项请款和DM折让单维护并抛转总帐，根据不同供应商进行开账。开账时间：2012年12月31至2013年1月15日开账程序：杂项请款[aapt120]厂商DM折让[aapt220]暂估立账[aapt160]暂估仓退[aapt260]员工借支[aapt151]员工报销[aapt121]注意事项：应付单别aapi103增加杂项应付、DM、暂估入库、暂估仓退的开账单别，在aapi010中增加员工报销、员工借支的开帐单别账款类型aapi104增加类型账款类型科目维护aapi203中对应类型维护会计科目。常用科目维护aapi

5、204新增类型Q期初开帐（用于零用金付款），开帐完后均设置无效。aapt220要录入单身，其余应付开帐作业无需录入单身。应付账款单据日期及总帐所有凭证日期都为：2013年12月31日。2.应付开帐分录开账分录：杂项：借：开账专用贷：应付账款-供应商待抵：借：应付账款/预付账款-供应商贷：开账专用暂估立账：借：开账专用贷：应付账款-暂估-供应商暂估退货：借：应付账款-暂估-供应商贷：开账专用员工借支：借：其他应收款-员工贷：开账专用员工报销：借：开账专用贷：其他应付款-员工3.杂项应付开帐作业界面4.待抵应付开帐作业界面5.暂估立账开帐作业界面6.暂估退货开

6、帐作业界面7.员工借支开帐作业界面8.员工报销开帐作业界面主要内容－财务端1总帐开帐说明2应收开帐说明3应付开帐说明4资金开帐说明5固资开帐说明6核对报表说明1.资金开帐说明开账方式：根据现金、银行期初借贷方余额情况在银行收支单维护数据并抛转总帐，票据期初数据在总帐直接开账，需区分客户、供应商进行开账，其中票据部分还需进行对应开票作业。开账时间：2012年12月31日-2013年1月15日开账程序：银行收支单[anmt302]应收开票[anmt200]应付开票[anmt100]注意事项：银行资料维护作业anmi030中维护各银行信息。其中应收、应付票据部分

7、，在总帐凭证中维护分录以后，还需要维护应收、应付开票作业。票据资金单据日期及总帐所有凭证日期都为：2012年12月31日。2.资金开帐分录开账分录：现金银存：借：现金/银行存款贷：开账专用应收票据：借：应收票据-客户贷：开账专用应付票据：借：开账专用贷：应付票据-供应商3.资金开帐作业界面主要内容－财务端1总帐开帐说明2应收开帐说明3应付开帐说明4资金开帐说明5固资开帐说明6核对报表说明5.固资开帐说明开账方式：根据现有固定资产明细，按照excel模板整理以后导入固资资料afai100中，相关科目余额直接在总帐编制凭证开帐即可。开账时间：2012年12月3

8、1日-2013年1月15日开账程序：固资资料维护[afai100]