《账务处理系统》PPT课件

《账务处理系统》PPT课件

ID:39151521

大小:635.50 KB

页数:42页

时间:2019-06-25

《账务处理系统》PPT课件_第1页
《账务处理系统》PPT课件_第2页
《账务处理系统》PPT课件_第3页
《账务处理系统》PPT课件_第4页
《账务处理系统》PPT课件_第5页
资源描述:

《《账务处理系统》PPT课件》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库

1、第四章总账子系统—基本账务处理主要内容1总账子系统概述2总账子系统初始设置3总账子系统日常业务核算4总账子系统期末业务核算一、总账子系统的数据流程(一)总账子系统的数据流程图原始凭证记账凭证机制凭证已记账凭证主体账簿辅助账表手工录入自动生成记账审核输出输出输出未记账凭证输出临时凭证库文件科目汇总库文件正式凭证库文件银行账库文件等第一节账务处理系统概述(二)主要数据库文件1、临时凭证库文件:存放未记账的所有记账凭证。2、正式凭证库文件:存放已未记账的所有记账凭证。3、科目汇总库文件:存放各科目的八大金额数据。4、银行账库文件:存放企业发生的

2、所有银行类业务。5、对账单库文件:存放单位发生的所有银行业务。二、总账子系统的功能结构(一)总账子系统的功能结构图账务处理系统系统设置凭证处理记账结账系统服务建立会计科目凭证类型设置初始数据录入外汇汇率设置自动分录定义非法对应科目操作员设置等数据备份数据恢复数据删除数据检测修改口令改变操作员版本升级等凭证输入凭证修改凭证删除凭证审核凭证查询凭证汇总等记账自动转账期末结汇结转损益试算平衡对账结账等银行对账部门核算与管理项目核算与管理往来核算与管理现金流量核算与管理等账证输出辅助核算科目余额表总账日记账明细账多栏账记账凭证等(二)各功能模块的

3、主要作用系统设置:建立账务处理系统核算规则和基础数据凭证处理:账务处理系统日常会计数据的重要入口记账结账:账务处理系统内部会计数据处理的核心账证输出:账务处理系统为用户提供信息的出口辅助核算:实现会计核算软件向管理软件的过渡系统服务:维护账务处理系统数据的安全和完整三、通用总账子系统的操作过程(一)总账子系统的操作过程(二)总账子系统操作过程说明1、新建核算单位2、账套初始设置3、编制记账凭证4、审核记账凭证5、记账6、账证输出7、自动转账8、自动结转汇兑损益9、自动结转期间损益10、试算平衡与对账11、结账12、辅助账务处理操作流程图一

4、、账套管理(一)账套的概念账套是指核算单位所建立的一套独立完整的账簿体系。账套设置过程如下图所示:输入自动生成账套参数账套参数文件空白帐簿文件第二节总账子系统初始设置一、账套管理(二)设置账套参数1、账套代码2、账套名称3、帐套路径4、启用日期5、会计期间6、编码规则7、记账本位币8、会计主管一、账套管理(三)账套管理1、建立账套2、修改账套3、备份数据4、删除账套5、恢复数据6、清理异常任务7、数据检测二、操作员管理(一)注册操作员(二)设置口令(三)设置与更改权限(四)注销操作员三、建立会计科目(一)会计科目的主要参数1、科目代码△科

5、目代码必须是数字码,而且不能重复。△一级科目代码必须按财政部的规定来输入。△科目代码必须按建账时的编码规则进行全码编制。2、科目助记码△长度小于等于4位△字母码,可以重复△可以输入,可以不输入3、科目中文名称△同级会计科目的名称不能重复△只需输入本级科目的名称△一级科目的名称要按财政部规定输入4、科目类型△资产△负债△共同△权益△成本△损益5、账页格式△金额式△外币金额式△数量金额式△数量外币式6、科目性质(余额方向)△借方(支出)△贷方(收入)7、辅助账类△部门△个人往来△客户往来△供应商往来△项目(二)建立会计科目的内容1、新增科目(

6、科目升级)2、复制科目(单个、成批)3、修改科目(要求)4、删除科目(要求)5、输出科目(查询科目)(三)建立会计科目应注意的问题1、应减少(或防止)科目升级(设置子科目)2、合理设置“往来账”和“银行账”科目3、多栏式账只是一种账簿输出格式4、辅助账类必须设置在末级科目上5、外币代码应合理设置四、科目初始数据装入(一)科目初始数据的装入方法1、一般会计科目初始数据的装入方法2、辅助核算科目初始数据的装入方法3、科目初始数据的装入内容(二)科目初始数据的试算平衡1、试算平衡的原理和内容(1)复式记账:“有借必有贷,借贷必相等”(2)会计恒

7、等式:“资产=负债+所有者权益”2、科目初始数据的试算平衡(1)期初借方余额合计=期初贷方余额合计(2)各期借方发生额合计=各期贷方发生额合计五、凭证类型设置(一)记账凭证的分类1、收款、付款和转账凭证2、现金、银行和转账凭证3、现收、现付、银收、银付和转账凭证4、通用记账凭证5、自定义五、凭证类型设置(二)凭证类型设置1、类型字2、类型名称3、限制条件4、限制科目(1001,1002)常用凭证类型一览表五、凭证类型设置(三)凭证类型设置应注意的问题1、至少设置一种凭证类型2、最好设置凭证类型控制科目3、设置“机制凭证”类型4、不能随意修

8、改和删除凭证类型六、结算方式设置结算方式编号结算方式名称支票管理1支票√101现金支票√102转账支票√2商业汇票201银行承兑汇票202商业承兑汇票3委托收款4银行汇票√5其他七、外汇汇率设

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。