《资本管理X》课件

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1、第二章、商业银行资本管理商业银行资本是指商业银行开业,经营,发展与壮大的前提条件,是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初的预付与以后的积累,实际上也就是商业银行的自有资金。第一节、金融机构(银行)资本的涵义职能一、不同的定义从来源看:是股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行中的收益从使用期限看:是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。从财务会计上看从构成看从风险量化角度看三个重要的资本定义:银行账面资本——各种形式的具有资本本质的项目依据一定的会计方法和规则,在银行资产负债表上反映出来的资本监管资本——银行监管当局根据当地情况规定的银行必须执行

2、的强制性资本标准。如《巴塞尔协议》规定的资本标准银行资本的定义与一般会计学定义主要差异是,除了产权资本外,还可拥有一定比例的非产权资本,即债务资本。商业银行通常把产权资本称为一级资本或核心资本,把债务资本称为二级资本或从属资本,因此商业银行资本具有双重性质。风险资本,又称为经济资本——是指在一定容忍度下覆盖潜在风险所需要的资本。是与银行实际承担的风险直接对应的资本范畴。风险资本既不是风险本身,也不是真实的资本,它是对应着风险的一种虚拟资本形式,随着银行承担风险大小的变化而变化。如果银行承担了50亿的风险,那么风险资本就是50亿。一个直观的例子:20年中每

3、年 金额1000的资产实际损失的金额年份损失值年份损失值年份损失值198419851986198719881989199092113107619911992199319941995199619971215142081024199819992000200120022003历年平均11310591110风险的损失分布101820损失(风险大小)预期损失非预期损失极端损失概率1%0.1%90%--10%0.3%695%--5%ABC预期损失是指平均损失值,与容忍度(是测量最大风险值时没有覆盖到的情况的百分比)的设定无关非预期损失是指在设定一定容忍度下,最大损失

4、超出预期损失的那部分损失极端损失是指在设定一定的容忍度下,在极端情况下,超过最大损失值的那部分损失对付风险的基本手段定价转移预期损失:把风险作为成本,转移到产品价格中去。银行拨备时提取的呆账准备金应等于预期损失(等于风险成本)。资本覆盖非预期损失:非预期相对不确定,不能用定价转移,而需要用资本金进行覆盖压力测试对付极端损失:银行在极端不利环境下(小概率事件;发生后对银行极端不利)。压力测试就是银行假设性的把环境模拟成极端不利的条件,测试自己的资产、负债、资本等各项指标在这种情况下会出现什么恶劣结果。风险量化的基本手段预期损失=客户违约率×违约损失率×信用

5、敞口——通过客户信用评级(外部评级和内部评级)测量客户违约率;通过债项评级测量违约损失率;暴露在风险中的贷款金额即信用敞口VaR=非预期损失。VaR是Valueatrisk的缩写,可翻译为风险值或在险价值,是指在一定的置信水平下,某一金融资产或证券组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。资产组合管理~实现有效资产组合以降低风险风险价值(ValueatRisk,VaR)风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下,利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。例如,在持有期为1天、置信水平为99%的情况下,若所计

6、算的风险价值为1万美元,则表明该银行的资产组合在1天中的损失有99%的可能性不会超过1万美元。风险价值通常是由银行的市场风险内部定量管理模型来估算。目前常用的风险价值模型技术主要有三种:方差-协方差法(Variance-CovarianceMethod)、历史模拟法(HistoricalSimulationMethod)和蒙特卡洛法(MonteCarloSimulationMethod)。现在,风险价值已成为计量市场风险的主要指标,也是银行采用内部模型计算市场风险资本要求的主要依据。RAROC-riskadjustedreturnoncapital ——

7、根据风险调整的资本收益率RAROC的功能可运用于产品定价可运用于资本配置可运用于业绩评价考核RAROC在产品定价中的应用贷款定价政策至少应该考虑以下几大因素:1、成本因素,包括资金成本、经营成本、风险成本,其中风险成本的核算是最具挑战性。2、资源占用因素,银行发放一笔贷款,不仅仅是占用一笔资金,更重要的是占用一定数量的资本3、市场因素,需要考虑银行外部的客观情况,如客户的贷款需求迫切程度、同业贷款价格水平、市场资金紧缺程度等例:假如一家银行的股东要求股权收益率(或银行平均的RAROC)不低于25%,有一个客户提出五年期限的1亿元的房屋抵押贷款申请。银行应

8、用内部信用评级体系对这个客户进行了信用评级,确定这个客户属于A等级,其对应的违约

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