《银行存款业务》PPT课件

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1、银行存款业务存款的分类按存款人划分财政性存款（财政部门拨付和待缴财政的各种款项）企业存款（又称一般性存款）储蓄存款（居民存款）存款的分类按业务划分储蓄存款支票存款定期存款存款的分类按存款种类划分活期存款协定存款通知存款整存整取（短期、长期）定活两便教育储蓄定向存款（住房特种存款）零存整取存本取息协议存款储蓄存款业务特点存款人：居民（个人）一本通（多币种）可凭存折或卡进行交易帐户性质（区分钞/汇户）功能：存取款、帐户资料维护（冻结/挂失等）、预约转存利息支付：按国家公布的活期利率及帐户的存款积数计算利息（利息=余额×天数×利率）。销户或每年6月30日付息，需收利息税（20%）支票存

2、款业务特点存款人：居民（个人）、企事业单位单帐户单币种可凭支票或卡进行交易帐户性质（钞/汇户/结算户/资本金户/协定存款等）功能：存取款、帐户资料维护（冻结/挂失）、支票资料维护、预约转存利息支付：按国家公布的活期利率及帐户的存款积数计算利息（利息=余额×天数×利率）。个人支票户在销户或每年6月30日付息，需收利息税（20%）；企业支票户在销户或每季末的20日付息，不收利息税。定期存款业务特点存款人：居民（个人）、企事业单位一本通（多币种）可凭存折/卡/证实书进行交易帐户性质（整整/定活/通知/协议/零整/存本取息/教育储蓄等）功能：存取款、帐户资料维护（冻结/挂失）、预约到期转

3、存利息支付：按国家公布的利率、帐户余额及存期计算利息（利息=余额×存期×利率）。个人帐户需收利息税（20%）；企业帐户不收利息税。基本业务的会计核算存入借：现金或其它科目贷：存款帐户支取借：存款帐户贷：现金或其它科目存款业务的会计核算利息支取借：利息科目贷：现金或其它科目存款帐户帐户结构JJ+10位客户号（CI）+2位顺序号（JJ=10：储蓄存款、JJ=11：支票存款、JJ=12：定期存款）帐户性质利用TT码（业务类别码）来区分根据JJ+TT区分不同的会计核算科目存款帐户帐户信息帐户的状态余额（当前余额、冻结余额、浮动余额等）约定信息（转存资料等）未登记明细冻结明细交易历史明细（

4、由公共PB统一管理）业务管理要求开户齐全的身份资料（如身份证、营业执照等）取款（转出）帐户状态正常余额充足存款（转入）帐户状态正常