《银行资本》课件

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1、第二章商业银行资本1第二章商业银行资本第一节：银行资本金的构成第二节：银行资本充足性及其测定第三节：银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策第四节：银行并购决策与管理2第一节银行资本金的构成一、股本：普通股，优先股二、盈余：资本盈余、留存盈余三、债务资本：资本票据、债券四、其他来源：储备金3一、股本普通股银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质优先股兼有普通股与债券的特点固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股4二、盈余资本公积资本盈余主要由投资者超缴资本所为溢价发行反映银行资本的增值部分反映

2、接受捐赠所增加的资本等。留存收益是尚未动用的银行累计税后利润部分5三、债务资本资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。6四、其他来源准备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。包括放款与证券损失准备金和偿债基金等7第二节银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义二、银行资本充足性的测定8一、银行资本充足性及其意义资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理

3、当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度资本结构的合理性同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。9二、银行资本充足性的测定测定指标资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率测定方法分类比率法、综合分析法《巴塞尔协议》方法表内风险资产表外风险资产测算10三、《巴塞尔协议》1.巴塞尔协议简介巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全

4、面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。巴塞尔协议的全称为《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》11经合组织为政府间国际组织，由观点相近的国家组成的俱乐部。成员国仅限于实施市场经济和多元民主的国家。1961年９月在法国巴黎成立，目前有包括美国、日本和欧元区国家在内的３０个成员国。经合组织的宗旨是促进成员国经济和社会的发展，推动世界经济增长。经济合作与发展组织(OrganizationforEconomicCooperationandDevelopment--OECD)12经合组织现共有34个成员国，它们是：澳大利亚、奥地利、比利时

5、、加拿大、捷克、丹麦、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、冰岛、爱尔兰、意大利、日本、韩国、卢森堡、墨西哥、荷兰、新西兰、挪威、波兰、葡萄牙、斯洛伐克、西班牙、瑞典、瑞士、土耳其、英国、美国、智利、爱沙尼亚、以色列、斯洛文尼亚。132.巴塞尔协议基本内容(1)重新界定资本(2)确定资产风险比重（3）规定资本充足率14例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目资产负债表内项目现金75短期政府债券300国内银行存款75家庭住宅抵押贷款75企业贷款975资产负债表内总资产1500支持政府发行

6、债券的备用信用证（表外）150对企业的长期信贷承诺（表外）300表外项目加总450151）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目账面价值转换系数对等信贷额银行提供的备用信用证150×1.00=150对企业的长期信贷承诺300×0.5=150162）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下：风险权重为0%类现金75短期政府债券300风险权重为20%类国内银行存款75备用信用证的信用对等额150风险权重为50%类家庭住宅抵押贷款75风险权重为100%类对企业的贷款

7、975对企业的长期信贷承诺对等额15017银行风险加权总资产=（75+300）×0+（75+150）×0.2+75×0.5+(975+150)×1=1207.53)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产=100/1207.5=8.28%该银行的资本充足率达到了《巴塞尔协议》规定的8%的要求。183.《巴塞尔协议》的积极作用及主要不足1988年协议公布实施后为众多国家广泛采用，并发挥了积极作用。将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行业的稳健经营。19但是1988年协议也存在不足，主要表现在：1．仅涉及信用风险，直到1996年才将

8、对市场风险监管纳入到资本充足率的框架下，对银行的操作风险没有提及。2．粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起，未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励。203．