一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料.pdf

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1、附件1一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料序号认定标准核销所需相关材料借款人依法宣告破产、关闭、解散或者撤销，相关程序已经终结，本行对借款人财产进行清偿，并对担保人进行追偿后，仍未能收回的剩破产、关闭、解散证明、撤销决定文件和财产（一）余债权；法院依法宣告借款人破产后180天以上仍未终结破产程序的，清偿证明、财产追偿证明或内部证据。本行对借款人和担保人进行追偿后，经法院或破产管理人出具证明或内部清收报告，仍未能收回的剩余债权。借款人死亡，或者按照民法相关规定宣告失踪或死亡，或者丧失完全死亡或者失踪证明、司法部门或者县级以上医

2、（二）民事行为能力或劳动能力，本行依法对其财产或者遗产进行追偿，并院出具的借款人丧失完全民事行为能力或者对担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。劳动能力的证明和财产追偿证明或内部证据。借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失不能获得保险赔偿，或自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和（三）者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，本行对其财产进财产清偿证明、财产追偿证明或内部证据。专业文档供参考，如有帮助请下载。行清偿，并对担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。借款人已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依县级

3、及县级以上工商行政管理部门注销、吊销（四）法注销、吊销营业执照，本行对借款人和担保人进行追偿后，仍未能证明和财产追偿证明或内部证据。。收回的剩余债权。借款人已完全停止经营活动或者下落不明，超过3年未履行企业年度县级及县级以上工商行政管理部门查询证明（五）报告公示义务，本行对借款人和担保人进行追偿后，仍未能收回的剩和财产追偿证明或内部证据。余债权。借款人触犯刑法，依法被判处刑罚，导致其丧失还款能力，其财产不法院裁定证明和财产清偿证明、财产追偿证明（六）足归还所借债务，又无其他债务承担者，本行经追偿后，仍未能收回或内部证据。的剩余债权。

4、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，借款人和担强制执行证明或者法院裁定证明、财产追偿证（七）保人虽有财产，但对借款人和担保人强制执行超过180天以上仍未能明或内部证据。专业文档供参考，如有帮助请下载。收回的剩余债权；或者借款人和担保人虽有财产，但进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终结（中止）执行或者终结本次执行程序的债权；或者借款人和担保人无财产可执行，法院裁定终结（中止）执行或者终结本次执行程序的债权。本行对借款人和担保人诉诸法律后，借款人和担保人按照《破产法》相关规定进入重整或者和解程序后，破产重整

5、协议或者破产和解协议法院裁定证明、本行与借款人和担保人签订的（八）经法院裁定通过，根据重整协议或和解协议，本行对剩余债权向担保重整协议或者和解协议和内部证据。人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。本行对借款人和担保人诉诸法律后，在法院主持下出具调解书或者达（九）成执行和解协议并记入执行笔录，根据和解协议或调解书，本行对剩调解书、执行笔录或者和解协议和内部证据。余债权向担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。专业文档供参考，如有帮助请下载。法院驳回起诉证明或判决书、裁定书、民事调解书、仲裁裁决书或仲裁调解书；因权利凭证本行对借款人和担保

6、人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符遗失无法诉诸法律的，提交台账、贷款审批单或者消亡等原因，被法院驳回起诉或者判决借款人和担保人不承担（或（十）等旁证材料、追索记录、情况说明以及本行法者部分承担）责任；或者因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或者律事务部门或聘请的律师事务所出具的法律超过诉讼时效，本行经追偿后，仍未能收回的剩余债权。意见书；因超过诉讼时效无法诉诸法律的，提交本行法律事务部门出具的法律意见书。本行依法取得抵债资产，对抵债金额小于贷款本息的差额，符合上述抵债资产接收证明、抵债金额确定证明和上述（十一）（一）至（十）项

7、原因，经追偿后仍未能收回的剩余债权。（一）至（十）项的相关证明。开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡业务申请人垫款证明和上述（一）至（十一）项的相关证（十二）和保证人由于上述（一）至（十一）项原因，无法偿还垫款，本行经明。追偿后，仍无法收回的垫款。专业文档供参考，如有帮助请下载。本行采取打包出售、公开拍卖、转让、债务减免、债转股、信贷资产资产处置方案、出售转让合同（或协议）、贷（十三）证券化等市场手段处置债权或者股权后，根据转让协议或者债务减免款减免协议、成交及入账证明和资产余额清协议，其处置回收资金与债权或股权余额的

8、差额。单。追索记录，包括电话追索、信函追索和上门追对于单户贷款余额在500万元及以下（农村信用社、村镇银行为50万（十四）索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章元及以下）的对公贷款，经追索180天以上，仍未能收回的剩余债权。确认。因