公司票据管理办法.doc

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1、广告公司票据管理办法（暂行）第一条：为认真贯彻执行财务管理规定，进一步加强票据管理，特制定本制度。第二条：建立票据管理责任。票据专管员是票据管理的第一责任人，对总经理负责。第三条：票据要妥善保管。领用、发放要严格履行登记手续。建立健全票据管理帐目，对票据的领发要及时进行登记、销号。票据帐中应记录领取票据的票种、号码、数量、合计金额、结存票证。建立票据使用登记明细帐，做到日清月结。严格控制票据领用，票据专管员与公司负责人坚持每周核对一次票据，每月清理一次票据并填报票据领用月度报表。第四条：票据要及时缴销。凡到期不缴销收据、发票、广告发布确认书（合同书）者，不予以领用新的。第五条：票据发生错号

2、、跳号、少号的应及时向公司领导汇报，统一查验处理，任何人不得擅自处理。第六条：使用票据应坚持‘十不准原则”；　　1、不准涂改、挖补、跳号或隔号填写；　　2、不准擅自销毁收费票据；　　3、不准异种票据相互代用和一票多开；　　4、不准代客户签字，或客户签字位置有漏签现象；　　5、不准将非定额票据缺联复写（大头小尾）或单联填写；　　6、不准合伙私分收费款；　　7、不准收费不开票；　　8、不准使用已报废的收费票据；　　9、不准私印和自购专用票据；　　10、不准开白条和使用专用票据以外的其他凭证收费。第一条遗失票据未总经理批准不得核销。票据遗失按以下方法处理：1、因不可抗力因素，引起损失的，其损失部

3、分可以核销；2、票据领发发生错误，应及时查明原因进行更正；票据原本数量、号码有差错或印制质量有重大问题的，经办人员（财务）应填写“票据报告表”或原票据结存数。3、票据丢失的应组织力量查明原因，无法查明原因的，应责令责任人赔偿。票据整本丢失按本单位近期最高一本金额赔偿；单张票据丢失按近期二月最高一联金额赔偿；并在当地晚报或日报上刊登遗失声明。第八条：违反票据管理，经查实，视情节给予通报批评直至政纪处分；情节严重，触犯刑律的，移交司法部门处理。第九条：如广告发布确认书（合同书）作废，按1元/份罚款；如广告发布确认书（合同书）丢失按第七条三项处罚。开据给客户的发票如作废需交回公司，并按每份10元

4、处罚；若发票（收据）丢失，应尽全力找回，实在找不回的，查实客户（和发票名称一致）确未付款的，按票面金额的11.25%交公司财务，并在当地晚报和日报上刊登遗失声明。生活向导广告公司维扬分公司二零零九年十月25日