xx旅游股份有限公司财务管理制度

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1、江西XX旅游股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条：为了适应社会主义市场经济发展的要求，引导和推动江西XX旅游股份有限公司（以下简称公司）建立健全内部控制机制，推进本公司精细化管理工作，提高公司内部控制与经营管理水平，确保公司财产的安全和完整，促进公司健康可持续发展，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本公司的实际情況及管理要求，制定公司财务管理制度，用以规范公司财务管理工作，使财务管理工作制度化、规范化。第二条：公司财务管理目标是：充分发

2、挥公司优势，以合理的资金投入，优化资源配置，达到资本运营最优化，获利能力和公司价值最大化。第三条：本制度适用于江西XX旅游股份有限公司及控股子公司。第二章公司财务管理的组织形式第四条：公司总裁是公司经营管理的第一责任人，对公司日常经营活动全过程负责。第五条：公司财务总监是公司财务管理的主要执行人，与总裁一起对公司的财务安全运行负责。第六条：公司财务部是公司财务管理的执行和监督机构，代表公司组织、督促相关职能部门和各分公司实施本制度并做好相关的财务管理工作；组织编制、执行、分析财务预算；对资金实施集中

3、管理、统一调度；参与经营决策；监督财务收支。第七条：财务部总经理、财务人员及各所属分公司会计是公司财务管理的执行人员。第八条：所属分公司会计的管理体制为垂直领导制。各分公司的会计实行委派制，受公司财务部的直接领导；各分公司会计协助分公司总经理做好财务管理工作，保证分公司各项收入足额、及时上缴公司财务部，监督费用开支情况，有权拒绝不合理费用支出。第九条：财务部总经理、财务人员、所属分公司会计受公司财务总监的直接领导；招聘、调动、晋升、辞退、业务能力和管理工作的考核，均由公司财务总监根据其本人的表现和能

4、力按公司有关人力资源管理规定进行提议或决定。第三章财务授权第十条：总裁权限详见《江西XX旅游股份有限公司各级管理人员审批权限一览表》中规定。第十一条：各分管副总裁、财务总监权限详见《江西XX旅游股份有限公司各级管理人员审批权限一览表》中规定。第十二条：各部门和分公司总经理权限详见《江西XX旅游股份有限公司各级管理人员审批权限一览表》中规定。第十三条：分公司报账会计的权限详见《江西XX旅游股份有限公司各级管理人员审批权限一览表》中规定。第十四条：分公司部门经理权限详见《江西XX旅游股份有限公司各级管理

5、人员审批权限一览表》中规定。上述各级人员审批的专项资金、工程项目资金、投资开发项目资金不得同一项目分开申报。第四章预算管理制度第十五条：为了使各经营单位围绕股份公司的发展战略规划和经营目标开展经营活动，将各项经营活动纳入计划管理，使人、财、物等资源能合理配置，实行责、权、利相结合的管理机制，提高员工的积极性和能动性，以确保发展战略规划和经营目标得以实现，特制订本管理制度：第一节预算管理的组织机构第十六条：总裁总负责财务预算的编制和管理，财务总监负责组织编制和管理。第十七条：财务预算管理职能部门归口股

6、份公司财务部。由财务部组织工程技术部、行政人事部及其他相应部门共同制定各项财务预算；财务部负责归集各经营单位上报的年度、月度统计表和预算，及时对统计和预算数据审核、分析和汇总。第十八条：其它职能部门按照“管什么业务，编什么预算”的原则，配合、协助财务部做好财务预算编制和管理工作。第十九条：总裁办公会为各分公司、各管理部门预算的考核部门,负责各分公司、各职能部门各项预算的考核，并依据相关规定进行奖罚。第二节财务预算的种类第二十条:年度财务预算：是年度经营计划的核心,是对年度工作计划进行货币数量化。年度

7、财务预算由财务部负责汇总平衡，包含以下内容：营业收入预算：编制时要依拯经营规模、市场容量及占有率、市场价格等主因素进行预测和编制。门票收入计划和游客人次由营销部测算，餐饮、住宿、停车、导游、漂流、岀租等收入由分公司测算,网站收入由营销部测算。经营成本预算：编制时耍依据耗用材料、燃料动力等价格变化、以及降低单耗成本的内部管理的可行措施进行预测0经营成本预测由成本发生/耗用的部门和分公司负责。费用预算：编制时耍本着合理、节约的原则进行预测和编制。固定性费用和定率费用由财务部统一测算，这类费用包括固定资产

8、折旧费、无形资产摊销费、长期待摊费用摊销、税金及附加、物价调节基金、防洪基金、资源费、旅游协会会费、工会经费和保险费（人寿保险、责任险、财产保险费）等；变动性费用由费用发生部门、分公司负责测算。市场营销费用预算：含产品开发费用计划、建设、巩固产品销售渠道费用、促销费用（礼品、宣传费用、差旅费、招待费用等）、返利、奖励提成、销售内勤费用（接待费用等）、产品的传播费用（各种媒体的广告费用）等。市场部负责市场营销费用的测算。现金流预算：在股份公司的现金收支统一调度、综合平衡