票据报销规范详细版

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1、关于重申票据报销规范等通知公司各单位：财务部近期检查发现费用报销上存在票据、审批不规范等事项，为此，再次重申票据报销规范等要求，请各单位遵照执行，未遵照执行的财务部门不予报销相关费用。（一）、符合取得增值税发票条件的应索取增值税专用发票：《XXXX》规定：公司向增值税一般纳税人购买货物、接受增值税应税劳务（如加工、修理）时，应向销售方索取增值税专用发票。（二）、购买实物的内容、清单、签收的报销规定：《XXXX》规定：1、购买实物“项目”必须填列具体品名、内容，或随发票附上开票单位所开具的购物清单，购物清单上必须加盖发票专用章。对于出现“物品

2、一批”且无购物清单的发票不予报销；2、实物性发票需在发票背后办理签收手续，且经办人与签收人不得为同一人；购买书籍时需附刊物清单并办理签收手续。（三）、票据开具要求规定：《XXXX》规定：1、取得的票据必须合法、合规；2、票据要素、章证必须齐全，具体包括填制日期、公司全称、经济业务内容、数量、单价、金额及填制人签名或者盖章；取得的发票应按规定时限、顺序，逐栏，一次性如实开具，并需加盖单位发票专用章；3、汇总开具的发票（例如发票内容为物品一批等）须同时提供对应的加盖发票专用章的发票清单；5）对于票面金额较大的，需同时提供合同等依据证实业务的真实

3、性；第6页共6页6）大部分公司已实行办公用品集中采购，办公类物品原则上不得另外采购；不通过集中采购的办公用品发票报销需申请特殊事项审批。备注：未通过办公用品集中采购的公司，请事前提交报告给财务负责人审批，审批通过的公司可以单独报销办公用品费用。（四）、公务付款单位对单位转款规定：《XX管理规定》1、公司原则上通过银行账户办理付款手续。通过银行付款的请款单上借款人须提供正确方名称、收款方开户银行名称及银行账号；2、借款均以单位对单位的银行转款方式（个人临时借款及必须用现金支付的款项除外），对于能进行单位对单位转款而不以此方式办理的，业务部门需

4、提供由单位负责人签字的情况说明；3、人员必须按借款用途使用借款，并及时办理核销、退款等相关手续；4、人员应取得合法合规的票据，并按规定程序进行报销，部门负责人审核其业务的合理性，财务部门审核票据的合法性。（五）、（差旅费除外）个人提款超过XX元（不含）的审批规定：《个人提款超额度审批规定》为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，根据国家《现金管理暂行条例》及公司《货币资金内部控制制度》相关规定，“财务部门必须严格遵守国家《现金管理暂行条例》的规定，办理货币资金支付业务原则上应通过银行办理转账结算，符合《现金管理暂行条例》规定以

5、及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金和POS机支付。”鉴于公司的实际情况，对确实无法办理银行转账结算，需要提现或向个人银行账户付款的情况做出如下规定：第6页共6页1、使用范围：该通知所指提现或向个人银行账户付款的范围是指除“差旅费及按银行规定支付限额xx元（含）以下的零星开支”以外的情况；2、审批流程：提现或向个人银行账户付款的金额超过xx元（不含）的，经办人员必须按附件2格式申请经相应授权审批人审批通过后，方能提交财务部门办理付款手续。（六）明确费用承担主体：原则：谁受益谁承担。需分解的费用项目内容包括不限于各类奖项的发

6、放、集中组织活动的开展等。（七）事前审批规定：各类费用须按《授权审批规定》执行审批手续，须事前审批的事项，不允许出现不审批或不事前审批的违规操作。（七）《关于落实中央八项规定精神坚决刹住中秋国庆期间公款送礼等不正之风改进作风加强廉洁自律的通知》等关于节日礼的相关规定：为了有效落实中央八项规定，严禁在节日期间用公款送月饼或送节日礼。公司各单位不允许报销xx等办卡、购月饼等费用，确需报销的请申请特殊事项审批。第6页共6页附件2：提款超额度审批表附表一：本表适用于各部门个人提款超过规定额度审批表（本表不适用于差旅费请款）申请部门　经办人员　金额（

7、元）　预计报账时间　　填表说明根据国家《现金管理暂行条例》及公司《货币资金内部控制制度》的管理规定，办理货币资金支付业务原则上应通过银行办理转账结算，符合《现金管理暂行条例》规定以及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金和POS机支付。因此，货币资金提取范围原则上仅限于差旅费及限额低于xx元以下的零星业务开支。鉴于公司的实际情况，对于确实无法办理转账结算，需通过提现或向个人银行账户支付的方式才能办理的业务，当提款金额超过规定额度时，需说明理由经相应授权审批人审批通过后，方可提交财务部门办理付款手续。提款理由（需说明费用构成明细

8、）部门负责人意见　1000元＜单项≤3万元会计机构负责人　第6页共6页授权审批人审批意见3万元＜单项≤30万元财务负责人　＞30万元公司总裁　附表二：本表适用于各部门个人提款超过