2016年度财政总决算分析

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1、2016年度财政总决算分析一、财政收入完成情况地方财政收入预算完成情况。2016年地方财政本级收入140456万元(不含上划)，完成调整预算的106.2%，较上年增加18001万元，增长14.7%。其中：公共财政预算收入105689万元（含上划州级为110113万元），完成预算的100.04%，较上年增加7868万元，增长8.04%；政府性基金收入34767万元，完成预算的130.7%，较上年增加10132万元，增长41.13%。（一）分级次完成情况本级财政收入完成140456万元，完成预算的106.2%，同比增长14.7%，增收18001万

2、元；上划中央收入完成26677万元，同比增长0.87%，增收224万元；上划省级收入完成2962万元，同比降低23.44%，减少907万元；上划州级收入完成4766万元，同比增长109.77%，增加2494万元。（二）分部门完成情况-12-国税系统完成万元11902万元，同比增长39.25%，增收3355万元；地税系统完成41920万元，同比降低24.09万元，减收13303万元；财政系统完成51867万元，同比增长52.32%，增收17816万元。1.税收收入完成情况-12-截止2016年12月31日，税收收入累计入库51717万元，同比降

3、低16.25%，减收10035万元。其中：国内增值税完成10088万元，同比增长64.86%，增收3969；营业税完成5151万元，同比降低65.65%，减收9844万元；企业所得税完成3216万元，同比下降19.76%，减收792万元；个人所得税完成2268万元，同比增长13.8%，增收275万元；资源税完成868万元，同比下降46.05%,减收741万元；城市维护建设税完成1537万元，同比下降4.18%，减收67万元；房产税完成1696万元，同比增长14.83万元，增收219万元；印花税完成604万元，同比增长12.48%，增收67万元

4、；城镇土地使用税完成4275万元，同比增长222.89%，增收2951万元；土地增值税完成13105万元，同比增长694.24%，增收11455万元；车船税完成983万元，同比增长10.08%，增收90万元；耕地占用税完成6641万元，同比下降72.06%，减收17129万元；契税完成1285万元，同比下降12.52%，减收488万元。税收收入中：营业税、企业所得税、资源税、城建税、契税、耕地占用税均有不同程度减少；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税均有不同程度增加。受到5月1日全面实施“营改增”因素的影响，营业税大幅减收“营

5、改增”后营业税入库主要为以前年度营业税欠税为主；营改增后，企业所得税计税税基变小；营业税大幅下降导致复征的城市维护建设税大幅度减收。一次性收入过多。2016年耕地占用税减收15770万元，减收主要原因为一次性收入；2016年度清查了各项土地转让项目。共清查土地增值税11835万元，这些税款均为一次性税收收入，2017年将不再产生。-12-政策性原因。资源税减收的主要原因一是我县部分煤矿处于停业状态，前三季度全国煤炭价格持续下降煤炭销量下降，收入减少导致资源税减少，但从煤炭资源税的占比不难看出煤炭资源税将逐渐取代石油资源税，成为我县资源税的主要

6、来源；城镇土地使用税增收主要原因是土地使用税调标扩围，我县积极做好政策宣传，督促企业按新标准缴纳税款，使得收入大幅增长。房产税增收的主要原因一是随着土地使用税调标扩围房产税征税范围、面积进一步扩大，导致房产交易量的增长。2、非税收入完成情况非税收入完成53972万元，同比增长49.64%，增收17904万元。其中：专项收入完成2421万元，同比下降14.09%，减收397万元；行政事业性收费收入完成14528万元，同比下降37.28%，减收8636万元；罚没收入完成1878万元，同比下降9.93%，减收207万元。国有资本经营收入完成20万元

7、；国有资源有偿使用收入完成35014万元，同比增长337.62%，增收27013万元；政府住房基金收入完成1111万元。-12-2016年我县非税收入占一般公共预算比重超过50%，说明收入结构相对存在问题。经济基础比较薄弱，近年来进行了相应的产业结构调整，支柱财源和后续财源逐步显现。部分企业仍处于试产阶段。非税增减原因：政策性减收。由于行政事业性收费收入停征范围的进一步扩大，行政事业性收费收入减收8368万元。教育费附加、地方教育费附加的免征范围的进一步扩大导致专项收入减收。一次性收入较多。国有资源有偿使用收入本年呈现大幅增长。3.政府性基金

8、完成情况。政府性基金完成34767万元。其中：国有土地使用权出让金收入完成33230万元，同比增长45.15%。国有土地收益基金收入完成667万元。农业土地开发资金