综合管理管理制度

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'综合管理管理制度'
编号:编号: TGTG——0909——XZXZ——0101 NO:NO: 吉林省泰格数码通信集团有限公司吉林省泰格数码通信集团有限公司JILIN PROVINCE TIGER CORRESPONDENCE CO .,LTD综综 合合 管管 理理 制制 度度编编 制:制:综合管理部综合管理部 批批 准:准: 艾艾 锐锐 批准日期:二批准日期:二 0 0 一一年一一年 一一 月月 一一 日日 实施日期:实施日期: 二二 0 0 一一年一一年 一一 月一日月一日 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 2 -目目 录录第一部分 企业文化 ....................................................................4第一章 企业宗旨 ..............................................................4 企业精神 ..................................................................4 企业理念 ..................................................................4第二章 企业标识 ...............................................................5第二部分 综合行政管理..........................................................6第一章 目标管理.............................................................6第二章 组织管理...............................................................7第三章 行政管理.................................................................9第四章 后勤管理.................................................................11第三部分 人力资源管理...........................................................13第一章 人力资源规划...............................................................13第二章 招聘与录用管理............................................................14第三章 劳动合同管理规定.......................................................15第四章 人事管理................................................................16第五章 离职管理办法.................................................................19第六章 奖惩管理.....................................................................21第七章 考勤管理办法..............................................................24第八章 假别管理.....................................................................25第九章 加班管理规定...............................................................27第十章 出差管理规定.................................................................28第十一章 职称管理规定............................... ....................28第十二章 培训管理......................................... ..............28第十三章 考核管理................................... .......................29第十四章 薪酬、福利管理.....................................................30第四部分 计划财务管理...............................................................36第一章 总 则 .............................................................36第二章 机构设置...............................................................36第三章 计划管理.................................................................37第四章 资金管理..............................................................37第五章 资产管理.................................................................38第六章 费用管理.....................................................................39第七章 借款及往来管理......................................................41第八章 会计基础管理.........................................................42第九章 一般会计业务管理......................................................43 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 3 -第十章 会计档案管理..........................................................47董事长致词董事长致词无穷的创新动力源自泰格企业的特色文化,追求进步的驱无穷的创新动力源自泰格企业的特色文化,追求进步的驱动力源自企业内在的动能,因为激情与梦想,泰格每一步思想领动力源自企业内在的动能,因为激情与梦想,泰格每一步思想领先的突破,每一步创新效率的推动,都在以前所未有的超卓向着先的突破,每一步创新效率的推动,都在以前所未有的超卓向着更高的目标前进!更高的目标前进! 董事长:艾锐董事长:艾锐 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 4 -第一部分第一部分 企业文化企业文化第一章 企业理念企业宗旨:企业宗旨:为顾客提供优质服务;为顾客提供优质服务; 为社会构建和谐文明;为社会构建和谐文明;为股东回报丰厚利润;为股东回报丰厚利润; 为员工打造发展平台。为员工打造发展平台。企业精神:企业精神:艰苦奋斗艰苦奋斗 锐意进取锐意进取经营理念:经营理念:聪颖自我聪颖自我 通信未来通信未来 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 5 -人才理念:人才理念:人才领先人才领先 科技兴业科技兴业第二章第二章 企业标识企业标识标识释意:标识释意:标识整体是泰格集团英文(标识整体是泰格集团英文(TigerTiger GroupGroup)字母)字母 TGTG 的美观变形,整的美观变形,整个标识是一个三维立体图案,有着很高的科技元素,证明泰格集团秉持一个标识是一个三维立体图案,有着很高的科技元素,证明泰格集团秉持一 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 6 -种科技求生存,知识求发展的公司特征。种科技求生存,知识求发展的公司特征。标识颜色释意:标识颜色释意:标识采用蓝绿色渐变,象征我们泰格集团以通信、标识采用蓝绿色渐变,象征我们泰格集团以通信、ITIT 为主的高科技公为主的高科技公司的定位,象征我们泰格集团一直是健康、向上,不断完善、不停发展的司的定位,象征我们泰格集团一直是健康、向上,不断完善、不停发展的集团。集团。第二部分第二部分 行政管理行政管理第一章第一章 组织管理组织管理第一条 总 则根据《公司法》和现代企业管理模式制定本公司组织管理制度,具体内容包括公司章程、组织结构、职能设计、流程设计和管理规范。第二条 公司章程本公司法人治理机构的具体内容全部参照公司设立注册之《公司章程》 。第三条 组织结构 本公司采用总经理领导下的事业部制组织结构;管理层级分为决策层、监督层、执行层三部分组成。1.公司股东会为企业所有者,选举产生董事会和董事长或执行董事,并将自己的资产交给董事或执行董事会托管。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 7 -2.董事会是公司的最高决策机构,拥有对总经理经理的聘用、奖惩及解雇权。3、总经理由董事会任命对董事会负责,拥有对高层经理的聘用、奖惩及解雇权。4.董事会同时选举产生监事会和财务总监,负责监督检查财务状况和业务执行情况。5.高层经理在总经理的授权范围内负责公司的日常经营管理。第四条 职能设计1.本公司职能设计的内容包括:职能称谓、权限、性质、概述和绩效标准。2.本公司职能结构实行决策、管理和实施三级垂直管理模式。3.本公司根据经营发展规划,按照以经营为主的原则进行职能分析,按照以扁平化原则进行职能整理,最后按照以既无空白、又无重叠的原则进行职能分解与界定。4.本公司具体职能以各部门职能说明书或各职位说明书形式体现。第五条 流程设计1.本公司经营管理工作按照各部既定的垂直管理工作程序进行落实与反馈。2.本公司各职能协调配合工作按照总部既定的横向业务流程进行沟通与协调。3.各种工作程序的制定由各职能责任部门负责人拟订,其直接上级主管审批。4.各业务流程的制定由各业务牵涉部门共同协商拟订,由其共同上级审批。5.工作程序、业务流程以书面制度文件体现。第六条 管理规范1.管理规范的内容包括理念规范、行为规范和识别规范三部分。2.理念规范:以用户和员工需求为中心,通过科技创新、诚信服务、精细管理、 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 8 -制度规范,建立现代化企业治理结构,推动公司各项业务稳步发展。3.行为规范:本公司行为规范包括各部职能分布图、岗位设置图、工作程序图、业务流程图、员工日常行为规范标准和公司管理制度等。4.识别规范:本公司识别规范包括视觉识别系统、听觉识别系统和感觉识别系统。第二章第二章 目标管理目标管理第一条 总 则本公司经营活动实行目标管理,具体内容包括目标的设立、分解、执行和考核。第二条 目标设立(一)设立原则:为实现企业长期利益和短期利益、财务目标和管理目标、公司发展和员工发展平衡之目的,应用平衡积分法(BSC) ,以企业发展远景和战略为基础,从股东利益、客户满意、运营效率、员工发展四个方面建立企业目标体系。(三)设立方法:本公司所有部门、岗位的工作目标值依据内外部环境实际状况,结合同业同期水平,由目标承担者和目标管理者(即直线上级目标承担者,以下同)共同协商确定。第三条 目标分解1.目标内容涉及的各项具体指标根据公司实际情况和不同发展阶段,由目标管理者确定其级别,并分为三级管理。即:公司目标、部门目标、职位目标。公司目标是战略性目标,目标承担者是公司总经理,最小单位是年;部门目标是功能性目标,目标承担者是部门(事业部、职能部)经理;职位目标是作业和执行目标,目标承担者即是各职位责任人。部门、职位目标可根据目标性质设立年度、季度和月份目标。2.目标承担者根据公司或本部情况和目标期限进行横纵分解,包括目标具体内容、目标值、标准、时间、保证措施、行动方案等,并将目标分解方案报送目标管理者审核。3.目标管理者根据目标分解方案进行目标协调与授权工作,并建立相应的目标管 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 9 -理档案或目标管理表卡。第四条 目标执行1.目标管理者要根据目标管理档案和目标管理表卡对各项指标进行检查。2.对于目标执行过程中出现的一切可能影响目标实现的因素,必须进行事先预估防范、事中分析评定和事后总结等控制工作。如环境改变或遇其它情况必须调整原目标值或目标分解方案,则由目标值确定双方共同协商决定,并形成书面目标调节方案。第五条 目标考核1.本公司目标考核工作由目标管理部门(或管理者)牵头组织,各项指标涉及的职能控制部门共同组成考核委员会(或考核组)具体执行。2.考核过程分为目标分解落实考核、阶段目标实施考核和总体目标实现验收考核三部分进行。3.考核内容包括各项具体指标达成情况和以阶段总体目标实施的均衡性。4.考核方法根据实际指标内容采取量化指标或综合评定等方式进行。第三章第三章 行政管理行政管理第一条 总 则本公司之公文、合同、资料、档案、证照、印鉴、会议等办公行政事务管理悉依本规定办理。第二条 公 文1.本公司所有对内、对外文件,由发文部门编写文稿,统一由行政文秘校对、盖章,主管领导签发。2.公司总部对各部行文,统一用“通知”或“决定” ;各部对总部之行文统一用“报告”或“呈” 。3.公司及各部所有对内、对外文件,公司总部均须备案。第三条 合 同1.本公司所有对内、对外的合同条款的制定和审查,由落实部门签署部门具体负责,并统一由办公室盖章,法律顾问审核,主管领导签发。2.经济合同条款的制定与审查必须增加由公司财务主管的审核意见方可签署。3.劳动合同条款的制定与审查必须增加由公司人力资源主管的审核意见方可签署。4.其它合同条款的制定与审查则增加由相关职能部门主管的审核意见方可签署。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 10 -第四条 资 料1.报刊订阅:办公室年初按照公司要求作出报刊订阅计划与预算,并办理有关手续。2.报刊管理人员每日负责将报刊取回并组织分送、回收、分类、装订与保管。3.对公司经营管理具有重要价值的各种信息、宣传和技术资料的借阅、使用和管理均由公司总部专人负责。第五条 档 案1.归档范围:公文、合同、资料、统计报表、员工档案、财务审计、计划总结、项目方案、会议记录、公司大事记等。2.档案管理要指定专人负责,分类管理。其中,财务资料包括经济合同由财务部门指定专人存档管理;人事档案由人力资源部指定专人存档管理;其它资料统一由综合行政部门指定专人存档管理。3.凡已归档的档案材料的借阅均须经过综合行政主管领导批准,并办理借阅手续。4.借阅的档案必须爱护,保持整洁,严禁涂改,注意保管和保密;未经许可严禁翻印、抄录、转借、泄漏和遗失。5.任何部门或个人非经允许无权销毁公司档案,若按规定需要销毁的档案材料必须经公司副总以上人员审批,由档案管理人员编制销毁档案清单,由公司总监监督销毁过程,销毁档案清单存入公司档案。 第六条 证 照1.凡是能够证明本公司经营各种活动资质条件的证书、文件及其它各种形式的证明材料之原件、复印件的管理均参照本规定执行。2.证照的申办和年审,由相关部门配合提供资料,公司总部专人负责组织办理。3.证照的使用,除独立登记必须对外公示外,一律由公司总部专人负责保管,独立登记对外公示之证照,公司总部必须留有复印件,并建立证照管理档案。第七条 印 鉴1.公司印鉴由公司总部管理,并指定专人负责保管,分支机构印鉴由其自行保管。2.公司印鉴的使用,除财务印鉴外,一律由公司行政办公部门主管领导签字许可登记后方可盖章。3.公司各部所有需要加盖印鉴的介绍信、说明书及对外开出的任何公文,应统一编号、登记,原则上不开具空白介绍信、证明,如因工作需要或其它特殊情况,确需开具时,必须经过主管副总签字后,方可办理,并定期交回。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 11 -第八条 会 议1.公司各部的定期经营和行政例会、不定期业务会议,以及临时召集的各类会议管理均可参照此规定执行。2.会议类别:本公司会议主要有高层研讨会、经营例会、行政会议和晨夕会议等。3.会议内容:本公司会议内容除特殊需要外,均需事先通知与会人员做好与会内容之准备工作。4.会议实施:本公司之高层研讨会、经营例会、行政会议均由行政办公部门负责召集。(1)高层研讨会由公司总经理提出并主持,由研讨题目提出者主述,与会者参与讨论,总经理做最后总结性发言;(2)经营例会由公司经营副总提出并主持,由议题提出部门负责人分别发言,经营副总最后总结;(3)行政会议由公司行政负责人提出并主持,由议题涉及的公司各职能部门负责人发言,行政负责人做最后总结;(4)晨夕会议由各部门(总部除外)根据工作需要自行组织实施。4.会议时间:本公司之各项会议,除高层研讨会外,其它各项会议原则上均不得超过 1 小时,最好控制在半小时左右。5.会议记录:除晨夕会外,其它会议均由公司行政文秘负责记录,并形成会议纪要,于会后根据工作需要,经会议主持人审批,将会议精神发送相关部门。第八条 办公用品1.公司各部日常办公用品的购买、发放由该部门自行负责,根据其部门负责人的财务审批权限执行。固定资产物品要报公司总部行政办公部门登记,经公司总经理审批后办理,低值易耗品与固定资产的划分依财务制度执行。2.公司总部行政办公部门指定专人根据各部门需要制定办公用品购置计划,根据实际工作需要,有计划的购买和发放。3.办公用品的发放要建立帐本,办理发放手续,对离职人员的办公用品,除消耗品外,负责如数收回。4.各事业部办公用品的费用独立核算进入成本。第四章 后勤管理第一条 总 则本公司之车辆、安全卫生、办公设备等后勤事务管理悉依本规定办理。第二条 车 辆 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 12 -1.公司车辆应由专任司机负责驾驶,不得任意交由他人驾驶。专职司机即为车辆责任人,其手机必须保持 24 小时开机状态。2.凡车辆之有关证件及保险材料,除司机驾驶执照外,均由公司总部行政办公部门指定专人保管。3.公司车辆实行统一管理、分责调度。凡车辆年检、换照、保险交通事故处理等事宜,由办公室车辆主管统一组织,专职司机办理;办公室相应建立所有车辆维修、耗油、运行里程、事故及司机违章记录管理台帐。4.公司车辆的调度除专用车外,其余车辆实行分责调度,以车辆服务部门为责任范围,由用车部门(人)向指定主管领导提出用车申请,由指定主管领导根据实际需要进行统一调度,未经派遣不得擅自使用。5.用车因公务行驶而违反交通规则,如属人为过失,其罚款概由车辆责任人负担,如属公司责任,由公司负担。6.车辆的正常保养与维护由各专职司机负责,车辆维修时费用在 500 元以上,须填写〈〈车辆维修单〉 〉 ,事先向行政办公室申请,经总经理批准后执行。7.公司车辆除有专用车库外,其余车辆须统一停放在公司后院内的固定车位上,并及时到一楼收发室签字。特殊情况须向主管领导请示批准。否则,违规一次对车辆责任人罚款 50 元,并承担由此带来的一切后果。第三条 其它公用办公设备1.公用办公设备是指非各事业部独立使用的总部公共办公设备,如复印机、数码照相机、刻录机、投影仪、打印机等。2.公共办公设备的使用须经使用部门负责人审批签字后,报办公室主管审批方可使用。如根据工作需要借出使用,用完后须及时归还,并办理归还手续。如借出期间设备发生损坏或丢失,则由借出人承担赔偿责任。3.低值易耗品以外的所有办公设备及用品应分类登记造册,落实管理与维护责任制,并定期进行清查盘点,及时记录、核对设备变动情况,做好与财务部门的有关核实工作。第四条 安全管理1.认真学习,及时传达消防、公安、卫生等部门的有关政策法规,经常对职工进行安全意识和常识教育,提高思想认识,增强防范意识,做好安全“四防” (放火、防盗、防触电、防煤气)工作。2.健全组织,责任落实,各单位都要建立安全领导小组,主要领导担任组长,逐级落实责任,建立包保责任制,签订责任书,各基层安全小组构成和成员名单,要报集团综合管理部门备案。3.各单位要建立关键安全隐患记录表,说明一旦发生安全问题的应急处理方法;各单位各营业场所、办公室、办公区、库房及车辆必须配备有效安全与防火设施。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 13 -4.公司对安全防范工作进行不定期检查,各单位要经常进行自检工作,安全防范检查将列入集团考核指标,确保杜绝安全隐患,不出现任何安全问题。5.公司所有敞开办公区域或经营场所严禁吸烟、使用电炉子、电线及电器件规格必须符合用电规定,严禁超负荷用电。供水重地及重要部位必须有防范措施。防火工具齐备,组织健全,措施具体,违者视情节给予 50—100 元罚款。6.加强对保卫、更夫的教育管理,严禁保卫、更夫酒后上岗,严禁空岗、串岗、离岗,严格交接班手续,做好值班记录,切实履行岗位责任制。7.日常和节假日各部自行编制轮流值日、值班表,名单上墙,值日或值班人员负责当值安全管理工作。第三部分第三部分 人力资源管理人力资源管理根据国家有关法律法规,结合本公司实际经营情况,特制定本办法。公司之人力资源规划、人力资源分析、招聘、录用、保证、档案、任免、异动、交御、服务、解聘、奖惩、考勤、职称等人力资源事项悉依本规定办理。第一章第一章 人力资源规划人力资源规划 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 14 -第一条 公司人力资源规划由各部经理根据经营、管理情况进行统一规划,将规划文件报上级主管领导审核,报公司总经理审批,人力资源部备案。第二条 各部每年年初要签写统一格式的《定岗定编确认书》 ,报上级主管副总审批,送人力资源部备案。年度未有合理原因不得进行调整,特殊需做调整时,应填写《定岗定编调整申请表》 ,按上述程序办理。第三条 公司人力资源部是公司人员编制的归口管理部门,各部定岗定编确认表需经人力资源部经理签字后生效。第四条 公司人事助理每季度根据根据定岗定编表每季度核定一次,各部编制情况,发现超编未报,将对部门经理给予处理。第五条 公司各部岗位编制的控制,原则上对重要岗位、流动性大、技术含量高或需要相互监督的岗位可以备岗,备岗不得超过 1 人。第六条 为更好的控制人力成本,最大限度的节约人力,各部经理要根据本行业特点如季节性、淡旺季等进行人员增减。第七条 人力资源分析(1)公司人力资源分析主要有岗位分析、工作分析、岗位价值分析三种。(2)年初、新项目启动、机构调整等情况,须根据业务状况对各部进行必要的人力资源分析。(3)公司人力资源分析由人力资源组织,各部经理配合,并编写《职务说明书》 ,报上级主管副总审批,送人力资源部备案。(4)各部经理根据业务变化、机构调整等情况,可以对本部门员工的职责进行划分和职务说明书修订,但需报主管副总审批,送人力资源部备案。(5)人力资源规划和人力资源分析要防止和消灭职责重叠或空隙。第二章第二章 招聘与录用管理招聘与录用管理第一条 招聘管理公司所需员工,一律公开条件本着“先内聘、后外聘”的原则择优录用,任何岗位不得循私任用不符合条件者;2、有下列情形之一者,本公司不予录用:⑴ 年龄在 18 周岁以下;⑵ 中层以上管理岗位,重要技术岗位学历在本科以下(特殊人才除外); 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 15 -⑶ 身体状况不良,体格不健全或具有精神疾病或严重传染病者;⑷ 曾服务于公司,因品行不良被开除者;⑸ 所聘岗位与公司员工有亲属关系者(特殊情况需经总经理批准) 。3、公司各单位的人员招聘由人力资源部归口统一管理,对于具体招聘活动的组织实施,集团各部门员工的招聘工作由人力资源部负责组织实施;。4、各部人员的招聘应由需求部门提出用人申请填写《人员申补单》 ,报主管副总审核,报总经理审批,送人力资源部执行。5、各类人员的招聘须按以下时间安排:(1)高管级、高级技术人员需提前 2 个月,提出用人申请。(2)部门级、中级技术人员、营销管理人员需提前 1 个月,提出用人申请。(3)其他人员需提前 20 天,提出用人申请。6、各类人员的招聘须经过笔试(测评) 、面试、外调等环节,将各科成绩一并装入员工个人档案。7、新进员工的聘用参照《招聘与录用管理办法》执行。8、公司各级员工需符合职务说明书描述的资格、标准、素质才能聘用。第二条 录用管理1、新聘用人员需经过为期 1-3 个月的试用期。 2、被录用员工需在接到录用通知后在三日之内,按报到须知办理清楚报到手续,报人力资源部审核通过后,被录用人持《录用通知单》到录用部门报道。3、在试用期内如员工品行和能力不适合工作,公司可以随时解除劳动关系。4、新录用员工必须办理录用手续后方能报道,未办理手续者无工资,录用手续包括应聘表、员工登记表、劳动合同、保密协议、体检证明、职称记录、身份证复印件、毕业证复印件、职业资格证复印件、上个单位的离职证明和二寸相片三张。5、员工录用手续齐全后由人事助理填写录用审批表,核定岗位级别、薪酬后,报人力经理复核、常务副总审核、总经理批准后执行。第三章第三章 劳动合同管理规定劳动合同管理规定第一条 为规范员工的劳动合同管理,加强公司及员工双方的约束力量,特制定本管理规定。第二条 本规定适用于泰格集团所有员工。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 16 -第三条 本公司员工合同主要指《劳动合同》 。本规定作为本公司已执行的《劳动合同》的补充条款。第四条 新入职员工合同期一律为 1 年;1 年期满后续签合同一般为 3-5 年;3-5年期满后签订无固定期限劳动合同。第五条 除退休反招的临时工以外的所有员工,凡公司同意将档案转移到本公司的正式员工,均应订立劳动合同。第六条 在合同期内,由于特定原因,公司与员工经过协商一致同意,可以解除合同;员工因严重违反公司规章制度和新劳动合同法中规定的解除劳动合同情形,公司有权与员工解除劳动合同。第七条 公司解除与员工的劳动合同时,有关经济补偿金,按照新劳动合同法规定执行。第八条 对辞职未经批准而擅自离职(含未按规定的离职日起离职)的员工,需向公司支付不低于一个月工资标准的违约赔偿金。第九条 对因严重违纪而被开除的员工,公司将根据该员工违纪情节轻重或对公司造成的损失情况向其索取赔偿,赔偿金额由公司据实订立。第十条 对批准离职的员工(含辞职,辞退,开除)凡于规定的最后工作日起三日内到综合管理部办理离职手续的,可免于交纳赔偿金;否则,按照每迟一天罚款 50 元。第十一条 凡参加公司出资组织的培训员工,由公司与参加培训的员工签订《培训协议》 ,如欲解除劳动合同时应按《培训协议》中的约定交清赔偿金。第四章第四章 人事管理人事管理第一条 人事档案管理 公司人力资源档案分为人事档案、招聘档案、培训档案、考核档案、考勤档案、薪酬档案、体检档案、保险档案、奖惩档案、其它档案等,所有档案采用计算机管理,文本档案采用集中管理,档案均须清楚记录编号、标题、保存期限。1、人事档案: 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 17 -人事档案包括劳动合同、商调表、员工档案、奖惩记录表、考核记录表、调资记录表、职称记录、应聘表、员工登记表、保证书、体检证明、身份证复印件、毕业证复印件、职业资格证复印件、二寸相片三张。公司正式员工档案管理按下列规定执行:(1)所有进入公司的临时人员和聘任制人员均须建立完整的人事档案。(2)试用期满转正的合同制员工,应在接到转正通知的一个月内,调转档案关系。(3)员工档案调入后,由人力资源部门负责将档案存入公司或所在地人才中心保管。(4)公司员工档案调转过程中的一切费用原则上均由个人承担。(5)档案调入的员工,享受公司各种保险及福利,保险及福利自档案调入时起开始办理。(6)辞职及解聘的员工需立即调转档案关系,公司不予保管。(7)公司可为档案调入的员工代办职称评定手续,费用由个人承担。2、 其它档案:(1)招聘档案包括用工申补档案、应聘人才档案、未录用人员档案、一般人才档案、高级人才档案等,保存期限为二年。(2) 培训档案:(3)培训档案包括培训计划档案、培训记录档案、培训考核档案、培训讲义档案等,档案保存期限为三年。(4)考核档案:考核档案包括员工个人考核档案、绩效考核档案、综合素质考核档案、考核检查记录档案等,档案保存期限为五年。(5)考勤档案: 考勤档案包括出勤记录档案、加班请假档案等,档案保存期限为二年。(6)薪酬档案:薪酬档案包括考勤与工资记录档案、工资表档案、调资档案、变动工资档案、补贴补助奖励档案、工资手册及相关法律法规等,档案保存期限为五年。(7)体检档案:体检档案须有体检记录、医院体检表、各种检查报告等,档案保存期限为长期。(8)保险档案:保险档案包括保险政策及保险手册档案、员工增减记录档案、保险年检记录档案 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 18 -等,档案长期保管。(9)奖惩档案:奖惩档案的资料包括奖惩单、处理决定等,档案长期保管。(10)其它档案分类包括岗位异动档案、员工离职档案、定岗定编档案等。第二条第二条 任免任免1、公司实行逐级提名,隔级任免制。2、总裁由董事长提名、董事会任免;副总、总监由总裁提名,董事长任免;部门经理由分管副总(总监)提名,总裁任免;以此类推。3、公司员工的晋升要严格按岗位级别逐级提升,任何人不得跨级晋升;公司紧缺人才、特殊人才因工作需要经总经理批准后可以跨级提升。4、各级主管职务的委派分为实授、代理(负责人)二种,实授是指直接认正职人员的职务称谓;代理(负责人)是指新任职人员或在考核期内人员的职务称谓。5、职务任免经核定后由人力资源部填发人事任(免)令。6、新晋升员工均需经过一定的考核期,考核合格后由公司人力资源部下达任职通知。第三条第三条 异动异动1、本公司基于业务上的需要,可随时调动任一员工的职务或服务地点。2、各单位主管依其管辖内所属员工的素质、学识和能力,力求人尽其才以达到人与事最佳配合,同部门调动,可口头通知公司人力资源部,跨部门调动,必须填写《岗位异动审批单》 ,批准后方可调动。3、奉调员工接到《岗位调动单》后,主管级以上人员应于 7 日内,其他人员应于3 日内办妥移交手续就任新职。前项奉调员工由于所管事物特别繁杂,无法如期办妥移交手续时,可酌予延长 3 日。4、奉调员工离开原职时应办妥移交手续,才能赴新职单位报到,不能按时办理完移交者呈准延期办理移交手续,否则以移交不清论处。5、调任员工在新任者未到职前,其所遗职务可由直属主管暂代理。第四条第四条 交御交御1、公司员工调离本岗位时需交卸好各项事物和物品,填写《交接单》 。移交时应由后任人员会同监交人依移交表逐项点收清楚,于前任移交后三日内接收完毕检齐移交表与前任及监交人会签呈报。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 19 -2、各级人员的交接由上一级主管领导监交,对直接涉及财、物、信息和部门级以上重要岗位交御要有公司人力资源部派人会同主管上级领导共同监交。3、交御主要有以下内容:(1)单位人员名册。(2)未办及未了事项。(3)主管财、物及事务。(4)客户资料和关系衔接。4、公司员工的交接,如发生争执应由监交人述明经过,会同移交人及接收人拟具处理意见呈报上级主管核定。5、各级人员过期不移交或移交不清者得责令于 10 日内交卸清楚,其缺少公物或致公司受损失者应负赔偿责任。 第五条第五条 服务服务1、公司员工应接受上级主管的指挥与监督,不得违抗,如有意见应于事前述明核办。2、公司员工应尊重公司信誉,凡个人意见涉及本公司方面者,非经许可,不得对外发表,除办理本公司指定任务外,不得擅用本公司名义。3、公司员工不得经营或出资与本公司类似及职务上有关的事业或兼任公司以外的职务,但经总裁核准者不在此限。4、公司员工应尽忠职守,并保守业务上的一切机密。5、公司员工执行职务时,应力求切实,不得畏难规避,互相推诿或无故拖延。6、公司员工处理业务,应有成本观念,对一切公物应加以爱护,公物非经许可,不得私自携出。7、公司员工对外接洽事项,应态度谦和,不得有骄傲满足及损害本公司名誉的行为。第五章第五章 离职管理办法离职管理办法第一条 为规范员工离职管理,特制订本法,员工离职是指在职员工(含试用期员工)与集团脱离劳动关系,包括辞职、辞退等。第二条 辞职是指员工因本人原因离开集团或部门领导认为其不适应现任工作岗位而劝其离开集团,解除与集团的工作关系。辞职人员应按国家法令规定提前三十天向 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 20 -集团人力资源部递交书面辞职报告。第三条 辞退是指集团根据相关的规章制度、管理规定或协议,决定终止与员工的聘用关系的行为。本公司员工有符合下列情形之一应视为严重违纪,公司可以给予辞退:1、员工在试用期内被证明不符合岗位说明书规定的录用条件的。2、经考核正式员工不能胜任现任工作,经培训或调整工作岗位,仍不能胜任工作的; 3、 《劳动合同》期届满,公司不同意续签劳动合同的;4、因病或非因工负伤医疗期满后,不能从事原岗位工作也无适当岗位安排的; 5、严重违反劳动纪律、保密协议、业务纪律、财经纪律或集团其它规章制度的; 6、严重失职、营私舞弊,对集团利益造成重大损害的;7、员工在任职期间,与其他公司存在劳动关系的;8、未经公司同意自己经营与集团业务有竞争的业务或兼职与公司有竞争关系的职务者;9、员工被依法追究刑事责任或劳动教养的;10、当年事假超过 30 天的; 11、员工入职时提供虚假个人情况资料或证件的;12、在工作业绩上弄虚作假者;13、连续旷工 3 天(含 3 天)以上或累计旷工超过 6 天(含 6 天)者;14、未经集团同意擅自利用集团名义进行个人技术与经济商贸活动,泄露集团重大商业秘密;15、符合劳动法中有关解除劳动合同之条款者。第四条 辞职或辞退申请: 1、员工辞职提前 1 个月向部门提出书面或口头辞职请求。同时向人力资源部提交书面辞职报告。1 个月期满后办理移交手续,填写《员工离职审核表》 (附表一) 。2、公司或部门经理根据考核结果,对考核不佳或严重违纪者,可以提出辞退建议并附考核记录,填写《辞退建议单》 (附表二) ,严重违纪员工需附本人提供检讨报告, 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 21 -部门总监签署意见后,人力资源部经过核实签署意见,报上级领导审批。第五条 员工辞职必须办理辞职手续,对未提出辞职申请或未办理正常辞职手续即离开集团三天以上按旷工论并并视为自动离职,员工自动离职后,其所在部门负责人在员工自动离职 5 天内向人力资源部提交《员工自动离职报告》,并配合相关部门清查该员工是否有财、物遗留问题。由公司人力资源部出具处理意见,经工会负责人签字后,在公司内公告,与员工正式解除劳动关系。第六条 离职面谈人力资源部与离职员工积极沟通,对绩效良好的员工努力挽留,离职面谈需俩人以上参加;离职员工因故不能亲临集团会谈,应通过电话交谈。记录离职谈话清单,经员工和谈话人共同签字,并分别存入人事档案和员工档案;离职谈话如有必要,可请其他人员协助。完成下列内容:1、审查其劳动合同;2、审查文件、资料的所有权;3、审查其了解集团秘密的程度;4、审查其掌管工作、进度和角色;6、阐明集团和员工的权利和义务。第七条 离职工作移交申请或辞退建议被批准后,由部门主管通知员工办理岗位工作移交手续,人力资源部办理合同解除,员工辞职申请获准,办理离职移交手续。集团应安排其他人员接替其工作和职责,员工辞职时,综合管理部人事主管应与辞职人进行工作交接,交接工作包括:1、收回员工办公用品2、文件资料、电脑磁片;3、项目资料;4、价值在 40 元以上的办公用品;5、工作证、名片、识别证、钥匙;6、集团分配使用的车辆等集团财产; 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 22 -7、审查员工的保险福利状况,财务款项等状况;8、回答员工可能有的问题;9、征求对集团的评价及建议。以上交接应每年在《员工离职交接单》 (附表三)有明确记录,作为依据。第八条 离职结算所有必须的离职手续办妥后,员工到人力资源部领取离职结算单;离职员工工资、福利待遇的截止日为正式离职日期;离职员工结算款项:应付未付的工资及集团拖欠员工的其他款项;员工离职时公司须扣除以下款项:1、员工拖欠未付的集团借款、罚金;2、员工对集团未交接手续的赔偿金;3、偿还集团为其提前支付的各项管理费用和各项险种投保的费用外4、集团派出培训、学习或出国,未满规定的服务期限者,按服务年限长短,采取逐渐递减的方式将培训、学习或出国所报销的费用按规定退还集团。5、自动离职人员应按六个月的基本保底工资向集团交纳补偿费。6、如应扣除费用大于支付给员工的费用,则应在收回全部费用后才予办理手续。第九条 开具证明1、员工离职手续办理结束,由人力资源部办理合同解除手续,社会保险减员手续,并出具解除(或终止)劳动合同证明。2、集团可出具辞职人员在集团的工作履历和绩效证明。3、集团辞职手续的办理过程以保密方式处理。第六章第六章 奖惩管理奖惩管理第一条 为奖励先进、鞭策后进、惩治惰性特制订奖惩办法,本办法与公司绩效考核办法同时执行。第二条 奖惩种类:(1)奖励:奖金、记大功、记小功、记嘉奖 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 23 -(2)惩罚:免职、记大过、记小过、记警告第三条 奖励1 1、对于下列情形之一者,得酌予、对于下列情形之一者,得酌予““奖金奖金””或或““记大功记大功”” ;;(1)对于公司业务有重大革新,提出具体方案,经采行后成效卓越者。(2)对于舞弊或危害本公司权益的事情,能事前举发或防止,使公司免受重大损失者。(3)遇非常变故或灾害,不顾自身危险或措施得当,勇于救人或保护公司财、物者。(4)在员工以公司名义与外界个人、公司和组织的商务活动中,为公司节省资金五万元以上者。2 2、对于下列情形之一者,得酌予、对于下列情形之一者,得酌予““记小功记小功““(1)对于主办业务有重大推展或改革绩效者。(2)执行临时紧急任务能依限完成,表现优异者。(3)检举重大违规或损害公司权益者。(4)经报纸媒体公开登刊表扬的好人好事者。(5)在员工以公司名义与外界个人、公司和组织的商务活动中,为公司节省资金一万元以上者。3 3、对于下列情形之一者,得酌予、对于下列情形之一者,得酌予““记嘉奖记嘉奖””(1)品行优良、技术超群、工作认真、恪尽职守、能成为其他人之楷模者。(2)领导有方,使业务推展有相当成效者。(3)服从上级领导、遵守规章、热心服务、品行端正,对本公司或社会有突出贡献者。(4)维护公司设备,减少公司损失。(5)员工以公司名义与外界个人、公司和组织的商务活动中,为公司节省资金二千元以上者。(6)在本职工作中有突出成就或突出贡献者。第四条 惩罚1 1、对于下列情形之一者,得酌予、对于下列情形之一者,得酌予““记大过记大过”” ,情节严重立即辞退,触犯法律的将,情节严重立即辞退,触犯法律的将追究其刑事责任。追究其刑事责任。(1)故意或重大过失给公司业务或财物造成重大损失者。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 24 -(2)直属主管对所属人员明知舞弊有据,而予隐瞒庇护。(3)遗失公司帐簿、传票及其他重要物品者。(4)违抗工作安排或威胁侮辱主管者。(5)泄露公司机密或虚报事实者。(6)品行不端,有损公司信誉者。(7)发现危害公司安全,不即速报而任其发生者。(8)因疏忽或督导不周而导致重大灾难者。(9)在公司内与同事或客人打架者。(10)在公司内酗酒、赌博、滋事、吸食毒品、媒介色情或携带私藏刀械、违禁物品者。(11)连续旷职三天。2 2、对于下列情形之一者,得酌予、对于下列情形之一者,得酌予““记小过记小过””(1)因疏忽或督导不周而发生损失者。(2)滥用职权者。(3)未经许可擅自使用不属权限范围的重要物品、设备。(4)工作不利,屡劝不听者。(5)服务不周、态度恶劣、影响公司名誉者。(6)在公司内喧哗、扰乱秩序、不服纠正者。(7)无故连续三次不参加公司会议者。(8)对各级主管态度傲慢,言语粗暴者。(9)连续旷职二日者。3 3、对于下列情形之一者,得酌予、对于下列情形之一者,得酌予““警告警告””(1)工作时间处理私人事情。(2)工作时间嬉戏或阅读与工作无关之刊物者。(3)因业务上之疏忽导致发生过错者。(4)开会、讲习、培训无故缺席,或不按时缴计划、总结、报告者。(5)工作时间未经许可擅离职守者。(6)浪费公司物料者。(7)遇非常事故,故意回避者。(8)服装仪容经常不整者。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 25 -(9)旷职半日者,或员工一个月无故迟到三次以上者。第五条 奖惩累计: (1)记嘉奖(记警告)三次等于记小功(记小过)一次;(2)记小功(记小过)三次等于记大功(记大过)一次;(3)记小过执行期限为半年,记大过执行期限为一年,执行期满后自动失效。第六条 奖惩除警告外均以书面方式体现,填写《奖惩记录表》 ,并存入当事人的档案,所有奖惩可以用奖金或罚金的方式体现,均在三天内付清。第七条 奖惩考评:实行奖惩记分制,奖惩分值以《绩效考核总体方案》为依据,与奖金挂钩,特殊情况(如所发生的行为不在考核范围内)公司视情节予以奖罚。第八条 奖惩:本着奖罚对等的原则,实行发罚现金。即:1、记大功 奖励 1000—2000 元;记小功 奖励 200—500 元;记嘉奖 奖励50—200。2、记大过 罚扣 1000—2000 元;记小过 罚扣 200—500 元;记警告 罚扣50—200 元。第九条 考核扣款、罚金不记入公司收支,作为奖励基金单独在财务保管。第十条 特殊惩罚处理:1、各部门在销售商品过程中,贪污受贿、收受回扣、做假帐、假票据、扰乱市场秩序、泄露公司机密、私自抬价等违法违纪行为一经查处没收所得,扣发工资,直至辞退,情节严重移交司法机关处理。2、业务部门采用项目(部门)经理负责制,执行谁承担项目谁负责的追款原则(同时追究相关责任人的责任) 。在规定时间内没有追回欠款,对项目负责人按不低于欠款额的 20%比例追究责任,以月工资 30%标准在每月工资或奖金中扣回。追回欠款,扣款返还。如遇特殊情况向总经理书面申请,经批准后可延缓 1—4 个月执行。第七章第七章 考勤管理办法考勤管理办法第一条 为规范公司出勤、请假、加班、出差管理,结合本公司实际情况特制订本办法。第二条 员工正常工作时间为:夏季:8:00—17:00 时;冬季:8:00—16:30公司原则上执行六天工作制。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 26 -第三条 全年考勤时间均自上年 1 月 1 日起到本年 12 月 31 日止。公司月考勤时间为每月月初至月末,由考勤员汇总考勤记录,并填写《考勤与工资月报表》并同加班单、请假单,于下月 10 日报公司人力资源部。第四条 公司职工一律实行上下班指纹打卡制度,公司员工(副总、总监以上除外)上、下班应亲自打卡,各部门要指定签到处和指定负责直接监督签到的人员。第五条 迟到、早退、旷工处理规定:1、超过上班时间 30 分钟以内打卡者为迟到,工作时间终了前 30 分钟内内打者为早退。2、迟到或早退一次,从薪资中扣出 10 元。3、无故上班时间少于四小时的按旷工一日论。4、正常上、下班而忘记内打者,须经部门经理出据证明后,可视为正常上下班。5、忘记内打或迟到者不得以请假为理由逃避处罚,否则一经查出,员工与批准人各处罚 20 元。第六条 员工因公外出办理业务,须提前请假,并按填写《外出单》程序办理。第七条 上班时间未经请假,外出办私事者,一经发现,即扣除当日工资,并给予一次警告处分。第八条 员工一个月内无故迟到、早退累计三次给予一次警告处分,三次以上除名。第九条 员工无故旷工半日者,扣发一日工资,并给予一次警告处分,旷工一日者,扣二天工资,并给予通报批评处分,每月累计二天旷工者,扣除半月工资,并给予记过一次处分,无故旷工达三日以上者(含三日) ,扣除全月工资并给予除名处理。 第八章第八章 假别管理假别管理第一条 为规范公司各类假别管理,特制订本办法,公司假别管理包括事假、病假、婚假、产假、丧假、公假、工伤假和法定休假等。第二条 事假:1、因事必须本人处理者可请事假,每月不得超过 3 天,每年累计以 15 天为限。 2、事假事前申请,如有突发原因,可于当日委托他人办理,将请假审批单报部门 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 27 -经理。3、子女结婚可请假 2 天,异地往返增加两天;4、兄弟姐妹结婚可请假 1 天,异地往返增加两天。第三条 病假:1、因病治疗 3 天以上者出具市级以上医院诊断书申请病假,并于月底报公司人力资源部备案。2、员工由于突发病不能上班,可电话委托他人代为请假,并办理请假手续。3、病假期间工资发放标准如下:(本人工资按职工正常情况下实得工资;本标准中所指的年按年头记) 。本企业工龄不满五年者,按日扣发薪资;本企业工龄在五年(含五年)以上至十年者,发给本人工资 30%;本企业工龄在十年(含十年)以上者,发给本人工资 50%;病假时间三个月以内者,应按上列规定发放病假工资,病假在三个月以上者,只发给生活费(按政府有关规定标准) 。病假工资发放时限按下列标准执行:签订长期劳动合同的员工按国家规定病假期限届满;签订短期聘用合同的至合同期满为止。第四条 婚假:员工结婚可请婚假 3 天,异地往返增加两天(如男 27 周岁,女 25 周岁以上给假七天) 。第五条 产假1、员工生育可请产假九十天,其中产前三十天,服务于公司一年以上者发放本人全额基本工资(基本工资为固定工资的 50%),但不低于国家规定的职工最低生活标准。未满三个月流产者,给假两星期;怀孕三个月至七个月而流产者,给假 4 星期;七个月以上流产者,给假六星期。2、配偶分娩可请假三天。3、接受节育手术者,经医院证明,给假两星期。第六条 丧假:父母、祖父母、岳父母、配偶及子女之丧亡可请假 3 天,异地往返增加两天。第七条 公假:经公司指派参加的各类培训及资格考试等可请公假。第八条 工伤假:本公司员工因执行公务时所发生的危险致伤病不能工作者,以工伤假论,可请工伤假,假期依实际情况决定。第九条 凡请假必须填写请假审批单一式两份,经部门经理批准后,一份本部门留存,用于主管考核所属员工使用;一份交公司人力资源部;作外出凭证。凡未经请假或请假不准而未到或离开公司的旷工处理。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 28 -第十条 几乎每天都需外出办理业务者(业务员、外事文秘、司机) ,可在部门请假,原则上出、入公司均须填写外出单,特殊情况须向部门经理口头请假。第十一条 请假的核准权限如下:1、部门主管以下人员,假期一天内由部门经理核准。 2、部门经理级以上人员及假别超一天(含一天)由总经理批准。3、所有假别单,均需报人力资源部备查。第十二条 请假逾期,应按下列规定办理:1、患重病非短期内所能治愈,经医师证明属实者,可视其病况及在公司资历及服务成绩,报总经理特准延长其病假,最多累计为三个月。2、事假逾期确定系因特别或意外事故者须提出有利证据,呈请总经理特准延长其事假,最多累计为 30 天,否则均以旷工论。第十三条 公司员工依本制度所列各假别如发现有弄虚作假者,除以旷工论处外,并依情节轻重予以惩处。第十四条 公假、丧假、婚假、产假、工伤假工资照发。第十五条 法定假日管理:下列日期为法定休息日,但因业务需要可指定照常上班,需以加班计算。1、元旦; 一天2、春节; 三天3、劳动节; 一天4、国庆节; 三天5、清明节; 一天6、端午节; 一天7、中秋节; 一天第九章第九章 加班管理规定加班管理规定第一条 依相关法律、法规的有关规定,公司原则上不鼓励加班,但因工作需要确需加班的,公司将给予串休,无法串休时应支付加班工资。第二条 员工加班均需填写“加班申请单”,一式两份。经本部门主管审批,报人力资源部审核;部门级以上人员需报常务副总批准;一份本部门自留;另一份报人力资源部备查。第三条 加班薪资:部门级以上员工不计下加班;一般行政办公人员不享受加班费,可以在当年进行串休,跨年度不予补休;业务部门主管级以下员工加班可以安排串休, 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 29 -无法串休时支付加班费第四条 加班时间计算,累计工作八小时为一个加班;法定假日加班按 200%给予补休。第五条 加班工资以日工资计算,核定以固定工资为基准。计算公式为:固定工资/应出勤天数×加班天数所得出的金额。第六条 所有员工培训、开会占用的时间不按上班或加班计算。第七条 不得支付加班费人员:公差外出已支领出差费者和实行销售提成的业务人员;第十章第十章 出差管理规定出差管理规定因公出差的员工必须事先办理出差手续,填写《员工出差申请单》 。 《员工出差申请单》须注明出差事由、目的地、住宿城市、出差天数、交通方式及费用预算。经总经理签批后,方可到财务部门办理借款手续。 无《员工出差申请单》的员工出差,财务部一律不得办理差旅费费报销业务。第十一章第十一章 职称管理规定职称管理规定第一条 本公司鼓励员积极参加由国家组织的各项职称评定事项,特制订本办法。第二条 凡人事关系调至本公司的正式员工,符合省人事厅有关职称晋升规定者,根据平时考绩情况,由本人申请,公司人力资源部审核批准,公司将给予办理职称晋升手续。第三条 专业类岗位员工录用必须具备相应的职称,无职称公司将不予以录用,如:财会、人力资源、工程师等。第四条 职称每年评定一次,具体按国家人事部门公布的时间为准。第五条 职称培训时间按事假计,职称考试时间按公假计。第十二章第十二章 培训管理培训管理第一条 总 则本公司所有员工均享有公司组织的员工培训的权利和义务,公司各部培训工作悉依本规定执行。第二条 初级培训(NDS)凡进入本公司之员工(含试用期) ,均应参加公司组织的初级培训班。初级培训班的内容主要涉及行业前景、公司简介、员工手册、职业道德、业务说明等内容。初级培训采取由人力资源部门提出,公司培训部门负责组训,各职能管理部门和经营部门 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 30 -负责提供内聘讲课师资配合的原则具体实施。第三条 中级培训(BTC)本公司中层以上管理人员(含经营系统各级业务主管) ,均应参加经营系统举办的中级培训班。中级培训班的内容主要涉及公司主营业务的说明介绍、经验交流、销售竞赛、目标规划等内容。中级培训采取由经营副总提出,公司培训部门负责组训,各职能管理部门、经营部门、项目实施部门提供讲课师资,或外聘讲师的原则具体实施。第四条 高级培训(UST)本公司高层以上管理人员(含公司特殊重要岗位及核心员工) ,均应参加公司组织的高级培训班。高级培训班的内容主要涉及企业策划、行政管理、人力资源、经营服务、信息资源等五方面综合素质的内容。高级培训采取由总经理提出,公司培训部门组训,各职能管理部门、经营部门、项目实施部门提供讲课师资(或工作人员) ,或外聘讲师的原则具体实施。第五条 专项培训公司各部负责人应以培训为主代替原有的行政命令式管理,充分利用晨夕会或其它会议对员工实施各种专项培训,专项培训的实施遵循逐级培训,逐级考核的原则。专项培训采取人力资源部门岗位绩效目标要求,公司培训部门配合人力资源部门考核,各职能管理部门、经营部门、项目实施部门按计划具体落实的原则组织实施。第六条 培训管理员工培训是公司奠定稳定的人力资源基础,实现长期健康发展的重要工作,各部培训工作均在公司培训部门的统一要求下,建立健全本部培训管理档案,各级员工组织培训与接受培训之记录,均记入员工岗位绩效考核标准和员工个人档案。第七条培训协议经员工申请或公司认为必要的培训,经公司批准后可以参加培训,公司员工派出培训,由公司承担全部费用的需与被培训者签订培训协议,培训协议作为公司劳动合同的附件,具有同等效力。第十三章第十三章 考核管理考核管理第一条 绩效考核办法1 1、、 为推动公司和部门整体目标的实现,确保公司绩效考核体系的有效实施,特制定本细则。2 2、、 本考核办法适用公司所有员工。3 3、、 公司、部门级考核指标分为:目标值、最高值两个体系。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 31 -4 4、、 目标值指标与变动工资挂钩;超过目标值时给予超额奖励详见《薪酬细则》 。5 5、、 公司级指标逐层分解到部门形成部门考核指标;各部门需将目标值体系指标继续分解到各岗位,分解要有明确数据和检验标准,保证目标落实明确性。6 6、、 公司考核指标的分解、落实采取包保负责制。公司级指标由总经理、副总经理承担;部门级指标由各部经理或负责人承担;部门级以下指标由部门经理或负责人自行分解,落实包保责任人。7 7、、 公司成立绩效考核领导委员会,由人力资源部对绩效考核体系的政策制订、实施,监督、指导;公司各级部门经理是绩效考核的执行者,对考核的真实性、及时性、公正性负责。8 8、、考核周期分为季、年考核。每季度初的第二个月为上季度考核期;每年初第一个月为上一年度的考核期。9 9、、部门经理以上人员实行年度考核;公司主管级以下人员实行季度考核。1010、、本公司绩效反馈采用绩效面谈的方式,按照逐级原则进行;各级员工对考核结果有异议由直属经理进行绩效面谈,面谈后仍有异议的可以向人力资源部提出考核申诉。1111、、 本公司绩效考核采用 KPI(关键业绩指标) 、GS(工作目标)考核法。1212、、 KPI 考核:公司在每年年初将年、季关键目标的层层分解下达至各部门,对独立经营单位还需签定经营目标责任书。1313、、 GS 指标考核:主要依据月工作计划、工作标准、工作表现及出勤情况确定。1414、、 公司人力资源在每年年初制订考核计划,并按考核计划对各部的指标完成情况会同计划财务部、企业策划部进行考核。1515、、 考核分值计算方法:(1)完成目标百分比=(实际完成值-目标值)/目标值*100%(2)实际得扣分=完成目标%*该项目标准分值(3)实际得分=标准分-扣分值(4)其它计算方法见各部考核表中考核标准。1616、、 员工考核与变动工资兑现:根据各部业务特点,考虑到公司各部门考核指标与考核周期不能同步,各业务部门和职能部门部门经理级以下员工将采用按季预发变动工资 50%,其余 50%根据各季考核结果同期兑现;公司中管级以上员工按季度预考,年终一次性考核兑现变动工资。1717、、 考核结果与工资:公司对部门总体指标考核结果与部门整体工资挂钩,即部门完成目标值指标发放固定工资;完成最高值指标发放变动工资;未完成目标值指标部门经理无变动工资;超过目标值指标未达到最高值指标部门经理,按下列公式计 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 32 -算变动工资:应得变动工资=各岗位变动工资*部门考核系数*岗位考核系数;无考核无目标的部门无变动工资。18、本公司考核采用末位淘汰制。各部门人员实行按季度考核,对连续 2 个季度排名末位的单位领导予以通报;末位相关人员予以降薪。考核仍不胜任工作的予以辞退。第二条 专正考核办法1、公司所有岗位新进人员均需经过转正考核,任何人不得跨越转正。2、考核时间为转正考核于试用期的最后一周进行。 3、被考核者从工作业绩、工作能力、工作态度三个方面进行总结并提交总结。4、由人力资源部组织对被考核者依据考转正核表进行自评;部门经理考评,人力资源部审核,对转正考核成绩为“合格”以上的员工可以转为正式员工,不合格的予以延长试用期或辞退。第三条 员工晋升考核办法1、公司所有员工的晋升均需经过考核,任何人不得违规晋升,如出现违规晋升将取消晋升资格,调回原职。2、公司各级员工的晋升采用逢晋必考和平等发展原则,3、所有晋升职位除特殊情况外,一律公开招聘条件,所有符合条件的员工可不受职位、级别的限制,原则采用公开竞聘的方式。4、一般员工晋升主管由部门经理考核;主管级人员晋升由公司人力资源部汇同部门经理考核;部门经理晋升由公司人力资源部考核;各级员工晋升考核材料均须报人力资源部备案。5、考核流程:(1)被考核者篆写述职报告,并填写“晋升考核登记表” ,经部门经理签字后报人力资源考核,部门经理经理以上人员须经集团办公会讨论通过;(2)人力资源部收集资料,拟订晋升考核者的以往业绩、操行报告,提交公司常务副总、总经理讨论;(3)对考核合格的人员给予下达任职通知,并核薪定级,确定到职时间。第十四章第十四章 薪酬、福利管理薪酬、福利管理第一条第一条 为充分肯定员工的工作表现,本着企业与员工长期合作,共同发展的原则,确保员工薪资的核定、发放有所遵循,特制定本细则。第二条第二条 公司实行按岗定薪、按绩调薪原则。第三条第三条 公司岗位系列划分为职员级、主管级、部门级、高层(副总、总监)及董事会五个岗级。详见附件一《工资标准系数表》 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 33 -第四条第四条 薪酬构成由年薪、固定工资、变动工资、奖励、提成、保险、福利、津贴等几部分构成。具体如下:1、公司领导层(总经理助理级、副总、总经理)采用年薪制。2、营销岗位采用工资+提成+保险+福利+津贴。3、营业、客服、行政、技术类岗位采用固定工资+变动工资+保险+福利+津贴+奖励。第五条第五条 年薪是指对集团领导层采用的工资形式,原则上年薪分为基础年薪、绩效年薪;基础年薪按月发放,绩效年薪按年度发放。完成最目标值指标发基础年薪;完成最高值指标发绩效年薪。当目标责任人完成目标值以上未达到最高值指标时,则绩效年薪同比发放。详见《年薪制管理办法》第六条第六条 固定工资是指履行任职岗位职责所制订的工资。固定工资的确定依据从业年限、学历、技能、到本公司工作年限等因素,固定工资不得低于国家规定工资标准。第七条第七条 变动工资是指根据工作量考核情况而确定的工资。变动工资的确定依据绩效考核结果发放。第八条第八条 奖励是指对超过目标或最高指标的部门,根据业绩考核确定的变动奖励。具体标准如下:1、未采用年薪制的公司总经理、副总和职能部门经理与公司年度计划目标值和最高值挂钩,当公司整体计划利润指标未完成目标值时不参与奖金分配;当公司整体计划利润指标达超过目标值未达到最高值时,根据贡献大小,按本人 1-3 个月薪资标准奖励;奖励年终一次性发放。2、公司部门级以下行政办公管理及各事业部不享受提成的营业、客服人员,当公司或部门整体计划利润指标未完成目标值时不参与奖金分配;当公司或部门整体计划利润指标达到最高值时,按本人 1 个月薪资标准奖励;当超过目标值未达到最高值时,按完成比例发放奖励,奖励年终一次性发放。第九条第九条 提成是指部门或个人完成公司或部门下达的超目标量后给予的提成,详见具体提成办法。第十条第十条 保险是指根据国家规定确定的社会基本保障。公司设置养老保险和失业保险。凡司龄满一年并与公司签定正式聘用合同的正式员工,按照自愿的原则,由公司为其办理失业、养老、医疗、工伤、生育保险和住房公积金;符合参保要求,但因个人原因无法参保的员工,由员工提出书面申请,公司将不承担任何责任。第十一条第十一条 福利是公司根据效益情况提供的补充性报酬,福利设置为节日福利品、 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 34 -慰问、旅游、宴请等。凡符合公司相关规定,出勤率达到应出勤天数 95%以上的正式员工均享受福利。第十二条第十二条 津贴是指公司根据业务需要提供的补偿性报酬。津贴设置为午餐补助津贴、交通补助津贴和电话补助津贴。凡正式员工将给予每天 4 元的午餐补助费,出差、工程施工人员不享受午餐津贴;对从事营销等岗位提供交通补助津贴和电话补助津贴。详见《交通与电话津贴核定表》第十三条第十三条 公司内部人员调动,现工资标准已达到本岗级工资标准执行现工资不变;新聘员工试用期工资依据固定工资的 80%核定;公司实行新岗位试用期制度,试用期 1-3 个月,转正定级时固定工资一律按第一档核定,变动工资可以根据实际考核按 1-2 档核定。第十四条第十四条 公司各级员工的晋升、调职、降职,依据按岗订薪原则均按新岗位工资核定。第十五条第十五条 员工在留职查看或下岗期间将停发工资,下岗或留职查看期满经考核可以继续聘用的,公司重新确定工资标准。第十六条第十六条 公司依据经济效益情况,参考当地政府的工资指导线和市场岗位价值标准原则,每三年提高一次固定工资标准,原则每次调整不超过一档。第十七条第十七条 公司变动工资调整根据公司每年经济效益及岗位业绩考核情况,每次调整不超过两档,具体执行如下;1、年度绩优员工,增加一级变动工资;连续两年绩优者固化一级工资,年度绩优者应自高分向低分计算,增长比例不超过部门总人数的 20%。2、年度绩差员工,降低一级变动工资;连续两年绩差员工给予辞退。若第二年考核为合格者恢复原变动工资,年度绩差者应自低分向高分计算,降低比例不超过部门总人数的 15%。3、对公司发展做出突出贡献的员工,公司总经理有权随时给予员工奖励性工资晋级。第十八条第十八条 公司年度调资,由人力资源部制订调整原则,形成具体工资调整方案,经公司总经理办公会通过后实施。第十九条第十九条 公司员工固定工资根据员工考勤按月发放。第二十条第二十条 变动工资分别与季、年考核成绩挂钩计算发放,变动工资分为季度变动工资、年度变动工资。公司一般员工变动工资按季预发 50%,其余 50%根据各季考核结果同期兑现;公司中管级以上员工按季度预考,年终一次性考核兑现变动工资。具体计算公式如下:。1、实得季度变动工资=季度变动工资额*(部门季考核分数/100%)*(季考核分 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 35 -数/100%) 。2、实得年度变动工资=年度变动工资额*(部门年考核分数/100%)第二十一条第二十一条 加班工资核定以固定工资为基准。计算公式为:固定工资/应出勤天数×加班天数所得出的金额。第二十二条第二十二条 新招聘录用、离职、停职而复职的员工工资按日工资计算。第二十三条第二十三条 工资计算周期为一个整月,即从每月月初至月末,次月 15 日为发薪日。如支薪日时逢休息日,则顺延到下一工作日发放。第二十四条第二十四条 公司实行工资保密原则,任何员工可查询自己的薪资,不许打探其他员工工资收入,工资表由人力资源部负责保管。第二十五条第二十五条 除特殊情况外,员工工资支付均由财务部直接存入员工个人帐户,员工本人可进入公司网站查询当月公司情况。第二十六条第二十六条 凡符合下列情况之一的,人力资源部可从员工当月工资中直接扣除。1 1、、法定交纳的个人所得税及员工个人承担的各种社会保险金;2 2、、员工违反劳动合同和规章制度,给公司带来损失或造成不良影响,依据相关规定予以处罚的罚款,处理结果当月必须上榜公布后方可执行;3 3、、发放工资或奖金时如有欠公司款项的,扣除欠款后发放。4 4、、其它由公司与员工之间约定的可从薪资中代扣的项目;第二十七条第二十七条 公司员工辞职或被公司辞退,没有绩效考核成绩者无变动工资。第二十八条第二十八条 几点说明:1、各业务部门奖金或提成计算,以年终决算数额为准,并严格按照到帐金额提取。2、除总经理基金奖励外,其它奖金和提成费用在各部门列支。3、各业务部在工作中造成人身伤害、重大责任事故的,对造成损失的主要责任者按损失数额扣发工资或奖金。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 36 -第四部分 计划财务管理第一章第一章  总则总则第一条 公司财务机构的设立,会计人员的管理,财务核算的原则,财会业务处理的程序,会计凭证和档案的管理悉依本制度执行。  第二条 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。每一个会计年度开始前,公司应编制年度计划,做出营业预算及费用支出预算,并以此为据,按月考核执行。  第三条 公司在使用国家财政部门统一规定的会计制度前提下,可根据本公司主营业务的性质,采用适合自身特点的会计制度、会计科目和会计报表。根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务报表。  第四条 公司会计记帐方法采用借贷记帐法,记帐原则采用权责发生制。会计核算以人民币为记帐本位币,一切记帐凭证、会计帐簿、财务报表均用中文书写。  第五条 公司支持和鼓励使用电子计算机进行会计核算,其软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、财务会计报表和其他会计资料,应符合国家统一的会计制度的规定。  第二章第二章  机构设置机构设置  第一条 公司实行独立核算,自负盈亏,设置独立财务机构,非独立核算的单位,配备专职财务人员。  第二条 公司设财务经理一名,具体协助总裁了解各公司及相关部门的财务情况,制定资金统一调动计划,协调公司内部关系,建立公司内部核算体系,提出公司财务发展意见。  第三条 选派具有专业知识和具备上岗资格的财务人员从事公司的财务工作,公司财务人员应取得会计从业资格证书。会计人员应自觉遵守国家法律,保守财务机密,忠诚于公司的财务工作。遇重大问题有权越级向总经理汇报。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 37 -第三章第三章  计划管理计划管理  第一条 公司根据长期发展战略和年度经营目标,对各部门实行计划管理。计划管理的范围包括经营计划、销售与利润计划、成本与费用计划、投资计划、资金使用计划等项目。  第二条 各事业部应在每会计年度开始前编制各项计划,并根据计划目标编制详细的各项执行预算,上报公司计划财务部门。计划财务部门在各部门计划汇总基础上编制公司总计划,经总经理审批后由各部门贯彻执行,并作为考核各部门执行绩效的主要依据。  第三条 各事业部在经批准的年度计划基础上,应在每季度开始前编制季度分解计划和月份执行预算,以确保年度计划的完成。计划财务部门应对各部门各期的计划和预算执行情况进行检查,及时向总经理反映计划完成情况。  第四条 公司的各项投资计划,项目开发部门必须提出项目建议书,对项目的可行性进行初步论证,内容应包括项目的整体情况,市场前景,营销计划,财务预测,风险预测等主要方面,经总经理办公会讨论审批后执行。 第五条 对投资数额较大的项目投资计划,在对项目开发部门提出项目建议书进行初步论证后,公司应对项目的可行性进行进一步的调研,并提交可研报告或详尽的商业计划书,经总经理办公会讨论审批后方可执行。第四章第四章 资金管理资金管理第一条 公司对资金实行统一调度管理,每年初对各事业部运营所需资金进行核定,对公司核拨的运营资金,各公司在正常经营范围内,自主使用,并确保保值增值,争取最大经济效益。 第二条 各事业部的经营资金是指用于经营的流动资金,固定资产及低值易耗品投资需列入公司总的投资计划,经批准后财务部方可支付资金。公司全部货币资金统一由财务部管理核算。第三条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第四条 银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 38 -第五条 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制,即法人代表私章由出纳保管财务章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 第六条 银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总,也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节,逐笔调节平衡。 第七条 根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。 第八条 库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 第九条 员工到省内出差不借款。省外出差经总经理批准借支公款的,应在回单位后三天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。 第十条 严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余广告、工程支出都必须通过银行办理转帐结算,不得直接兑付现金。 第十一条 领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限,并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。 第十二条 正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,财务审核,并经总经理或部门经理批准后方可报销付款。 第十三条 未经批准,不得为外单位或个人担保贷款。 第十四条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 第五章第五章资产管理资产管理 第一条 公司以单价 2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,按新税法规定分为四大类: 1、房屋、建筑物; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备; 3、飞机、火车、轮船以外的运输工具及与生产经营活动有关的器具、工具、家具等 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 39 - 4、电子设备。 第二条 各类固定资产折旧年限为: 1、房屋、建筑物,为 20 年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为 10 年; 3、飞机、火车、轮船以外的运输工具及与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为 5 年 4、电子设备,为 3 年。 固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 第三条 购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格或公允价值为原价。 第四条 固定资产必须行政部门会同财务部每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价累计折旧后的差额转入营业外收入。 2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入营业外收入,其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续,并设置固定资产明细帐进行核算。  第六章第六章  费用管理费用管理  第一条 日常办公费用   公司日常办公用品、报刊订阅、印刷、招待等费用,要坚持勤俭节约的原则,实行计划管理。按照财务审批权限,由经办人按规定程序办理审批报销手续。  第二条 通讯费用  1、确属工作需要配备通讯工具的,是否配备由公司总经理根据公司情况决定。2、公司高级管理人员,其手机通讯费用根据工作需要,本着节约使用,减少浪费的原则在公司年初额定的金额内凭正规发票报销。  吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 40 - 第三条 市内交通费  公司员工在市内办事需乘坐交通工具的,由办公室负责安排车辆。不能安排时,原则上应乘坐公共汽车或小公共专线车,其费用凭据据实报销。遇有特殊情况必须坐出租车的,当事人应说明情况,经部门经理批准后方能报销。  员工办理以上费用报销,经办人应详细填写“报销单” 。并将原始凭证贴附报销单后,由经办人按规定程序办理审批手续,到财务部门报销。  第四条 出差费用管理一、差旅费报销管理 差旅费开支范围包括城市交通费、住宿费、伙食补助费等。城市间交通费和食宿费在规定标准内凭据报销、伙食补助费实行定额包干。二、因公出差差旅费开支标准1、因公出差人员的交通费(1)出差乘坐火车硬卧以上、轮船二等舱以上、飞机普通舱位以上的交通工具,费用自理。 (2) 乘坐火车,从当晚 20 时至次日晨 7 时乘车 6 小时以上的,或连续乘车 12小时以上的可购硬席卧铺票。 (3)对于夜间行车应购硬席卧铺而购买硬席座位的,按硬座票价的 50%给予补贴,乘动车组的不给补贴。 (4)乘坐飞机,往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)凭据报销。 (5)出差市内交通费报销标准如下:出差省内外各市、县交通费一律按公交车标准报销,如发生出租车费用由领导签批;自带交通工具的只发给伙食费补贴、过桥费和汽油款(凭据报销) 。 2、因公出差人员的住宿费,按实际住宿天数实行限额控制,凭据报销,超额自理,具体标准如下:职员级标准(元)行政区域一般员工事业部经理副总经理以上北京、上海、广州及沿海经济特区220260280省会城市170200240 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 41 -地级市140160200县级市及其他地区1001201603、因公出差人员的伙食补助费(1)因公出差伙食补助不分途中和住勤,到省外和省内的市、县(市)及乡(镇)出差,按出差日历天数,每人每天补助标准为 30 元。(2)到北京、上海、广州及沿海经济特区城市出差,按出差日历天数,每人每天补助标准为 50 元。(3) 经批准到外地参加各种会议,短期培训班(30 天以内)报会议费或培训班的不给予伙食补助(持会议通知报帐) ,会议费不含食宿的按出差标准给予补助。三、其他相关规定 1、因公出差天数按往返车票的自然天数计算。2、外埠长期施工人员不享受因工出差人员的各种补助,不得报销宿费,往返车票可具实报销。 3、到我集团外埠公司检查工作人员如报销业务招待费(按出差人数和伙食补贴标准控制招待费)则不享受出差伙食补贴。 4、因公出差人员的各种观光游览门票、旅游团票一律不予报销,发生的交通费用自理,旅游期间不享受出差伙食补助。 5、出差期间的市内出租车须经总经理审批后方可报销。 6、各单位要严格执行出差审批程序,严格控制出差人数和天数。 7、对于特殊情况的出差及费用,必须经总经理签批,财务部门方可受理。附表:员工出差审批单第七章第七章  借款及往来管理借款及往来管理  第一条 公司员工办理各项业务、购入商品、报销费用等需要使用资金,都要遵循“先申请、后办理”的原则,根据不同情况按规定流程处理。凡未经请示,经办人超越权限擅自作主,其费用主管人员有权不予批准,财会人员有权拒绝报销。  第二条 公司员工办理采购、支付各项费用或其他原因需要借款,应事先填写“资金使用申请单” ,根据所借款项用途及金额大小不同,按管理权限规定的审批程序办理。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 42 -  第三条 公司员工申领借用的任何款项,都应在业务完成后及时到财务部报帐,报帐期限最迟原则上不得超过三个工作日。由于特殊原因不能在规定期限内报帐的,要及时通知财务部并说明原因。无正当理由且拖延不报的,财务人员应及时进行催促,并有权将借款在其本人收入中扣回。  第四条 员工报销各项费用,事先借款的,应将其所借款项一次结清,所余款项,必须全额交回财务。前次借款不清的,下次不得再借款。  第五条 对公司各项业务所产生的应收款项等正常往来业务,本着“谁办理、谁负责”的原则进行清理,公司财务人员应及时督促办事人员积极清理往来欠款。  第六条 对已挂帐的各种应收款项,由财务人员与经办人一起制定催款计划,及时收回和处理,不得长期挂帐。第七条公司原则上不受理个人借款。特殊情况需要发生个人借款,由公司总经理批准方能借给。个人借款由借款人做出还款计划,由财务部门负责监督借款的清理归还。第八章第八章 会计基础管理会计基础管理 第一条 为适应公司经营管理的要求,充分体现会计信息的可检验性,结合本公司实际情况,特制定本管理制度。 第二条 会计科目的运用及帐户的设置按《小企业会计制度》执行,不得任意更改。 第三条 凭证采用记帐凭证。 第四条 会计核算组织程序。 1、根据审核后的原始凭证录入财务电脑软件生成记帐凭证; 2、将记帐凭证与原始凭证粘贴在一起; 3、主管会计审核记帐凭证; 4、月终,将各明细分类帐与总帐帐套核对,生成会计报表。 第五条 记帐规则1、记录会计凭证须根据审核过的原始凭证。除按照会计核算要求进行转帐时用自制单据作为记帐依据外,其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。2、每张记帐凭证必须由制单、复核、记帐、会计主管分别签名,不得省略。 3、 会计分录的科目对应关系,原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录,不 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 43 -得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。 4、每张记帐凭证的日期、凭证号码和摘要必须记录清楚。 5、 记帐凭证发生错误时,按规定的方法更正。 第六条 对帐规则 对帐是为了保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。具体内容如下: 1、帐证核对:是指各种帐簿(总帐、明细帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对,这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符,就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对,以保证帐证相符。 2、帐帐核对:每月一次,主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对,现金、银行存款二级帐与出纳的现金、银行存款日记帐相核对。联通进卡每季一次,财务部按各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门(行政部)保管帐相核对等。 3、帐实核对分两类:第一类,现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对,银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对,要求每月核对一次;第二类,各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对,各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等,要求每月核对一次。第九章第九章一般会计业务管理一般会计业务管理第一条 一般会计业务包括下列各项:1、原始凭证的核签;2、记帐凭证的编制;3、会计帐簿的登记;4、会计报告的编制、分析与解释;5、会计用于企业管理各种事项的办理;6、内部的审核;7、会计档案的整理保管;8、其他依照法令及习惯应办理的会计事项。第二条 会计业务的处理程序,应依公司的规定,根据合法的原始凭证,编制记帐凭 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 44 -证;根据合法的记帐凭证,登记会计帐簿;根据符合规定的会计帐簿,编制会计报告。 第三条 原始凭证关系到现金、银行存款票据的,非经财务经理签字,出纳不得执行此业务的收支。 第四条 主管会计人员核对帐目时,对于现金、票据、有价证券及其他各项财物应随时派员盘点。关于财物的核对与盘点事项,每年最少应办理一次。 第五条 会计业务的处理发生错误时,应于发现错误时随时加以更正。 第六条 会计人员执行其职务时,须使用本名,不得用别名或别号。 第七条 凡是以证明会计事项发生及其经过的文书单据均为原始凭证。原始凭证法令规定须具备某种条件者,应依其规定。 第八条 原始凭证应先详细审核,如有下列情况,当视为不合法: 1、 法令明定为不当的支出; 2、 书据数字计算错误; 3、收支数字与规定及事实经过不符; 4、 不符合公司有关规定。 第九条 支出凭证的审核 1、支付款项应取得收款人的统一发票,但金额较小或情况特殊时取得收款人的收据亦可。 2、对于取得的发票和收据应盖有收款人的印章,并记明下列各项:(1)该公司或商号名称、地址;(2)货品名称、规格、数量或费用性质;(3)单价及总价;(4)交易日期;(5)公司的抬头及地址。 3、对于公司内部支出的原始凭证,应依公司有关规定办理。 4、购进物料及其他消耗品的原始凭证,均应附物料入库单和发票。 5、购进固定资产的原始凭证,应附固定资产收验单、固定资产请购报告、入库单、发票。 6、刊登广告费、印刷费发票或收据均应具样本或样张。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 45 - 7、员工出差旅费应按照公司“差旅费报销规定”支付,并填写“出差报告单”并附有关单据报销。 8、支出凭证单据上的实付金额应用大写数字书写,不得涂改或挖补。 9、各部门的费用开支应受部门费用预算的限制者,依各该预算的规定办理。 10、各项支出凭证应由经办部门主管或经办人签章,会计人员审核及财务经理核准始为有效。 第十条 收入凭证的审核: 1、各项收入无论属于营业收入或营业外收入均应取得足资证明收入的凭证。 2、主营业务的销售应以公司有关规定方式为其审核的依据。 3、凡属出售资产的收入,应以合同或其他有关收据为其审核的依据。 4、各项商品销售及其它资产出售所开的统一发票,应记明下列事项: (1) 销售(或出售)日期; (2) 客户名称或地址; (3)销售产品或其他资产名称、数量; (4) 单据或总价; (5) 公司名称、地址及印章; (6) 其他事项。 5、收入凭证有下列情况之一,当视为不合格。 (1) 收入计算及条件与规定不合; (2) 收入与事实经过不符; (3) 收据数字计算错误; (4)形式未具或手续不全; (5)其他与法令规章不合。 第十一条 不生效力或不合法的原始凭证不得为编制记帐凭证或登帐的根据。 第十二条 记帐凭证的编制,除整理结算、结帐等事项,确无原始凭证者外,应根据原始凭证处理。 第十三条 记帐凭证内所记载的会计事项及金额,应与原始凭证内所表示者相符。原始凭证的金额,其不以分位为止者,应将分位以下的小数四舍五入记入记帐凭证。 第十四条 记帐凭证有下列情况者,视为不合法的凭证,应予更正: 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 46 - 1、记帐凭证根据不合法的原始凭证编制; 2、未依规定程序编制; 3、记载内容与原始凭证不符; 4 、依照规定,应经各级人员签章,而未经其签名盖章; 5、有记载计算错误,而未经遵照规定更正; 6、其他与法令、公司规章不符合。 第十五条 现金、有价证券、票据及财物的增减、保管、转移,应随时根据合法的原始凭证,编制记帐凭证。 第十六条 总账会计须及时审核记帐凭证。 第十七条 月末,根据审核过的记帐凭证过入总帐,生成会计报表。 第十八条 年终,打印各种帐簿并装订成册。各种帐簿的首页应列启用单,标明公司名称、年度、帐簿名称、册次页数、启有日期,并由负责人及财务部经理盖章。各种帐簿的末页,应列经管人员一览表,填明记帐人员的姓名、职别、经管日期。凡经管帐簿人员遇有职务更调时,须将各项帐簿由原经管人员与接管人员于上述帐簿“经管人员一览表”内书明交接年月日并盖章证明。 第十九条 会计报告应依公司所订的期限编送。 第二十条 各种会计报告,均应留存底稿。 第二十一条 会计报告未经公司的核准,不得随意给任何机关团体或个人。 会计报告表达方式应尽量使非会计人员易于了解,会计报告规格应大小一致,以便装订。 第二十二条 记帐凭证应按月编号,并按时间顺序装订成册,另加封面、详记日期、起讫号码、记帐凭证张数。 第二十三条 下列原始凭证得分别装订保管, 并注明其保管处所、档案编号,或其他便于查封事项: 1、各种合同及重要资产凭证应编号独立专卷; 2、应留待将来使用的现金、票据、有价证券等凭证; 3、将来应转送其他机构或应退还的文件书据; 4、其他事实不能依会计科目装订成册者。 第二十四条 公司及所属机构的会计报告及已记载完毕的会计帐簿等档案,均应 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 47 -分年编号,妥为保管。第二十五条 财务会计报告提供时间1、月度中期财务会计报告应当于月度终了后 10 天内(节假日顺延,下同)报送;2、季度中期财务会计报告应当于季度终了后 15 天内报送;3、年度财务会计报告应当于年度终了后 20 天内报送第十章第十章 会计档案管理会计档案管理 第一条 会计档案的范围 会计档案的范围一般指会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。 1、会计凭证 会计凭证是记录经济业务,明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证、银行存款(借款)对帐单、银行存款余额调节表等。 2、 会计帐簿 会计帐簿是一定格式、相互联结的帐页组成,以会计凭证为依据,全面、连续、系统地记载各项经济业务的簿籍。它包括按科目设置的总分类帐、各类明细分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐以及辅助簿等。 3、会计报表 会计报表是反映公司会计财务状况和经营成果的总结性书面文件,主要有主要财务指标快报,月、季度会计报表、年度会计报表,包括资产负债表、损益表、费用明细表、财务情况说明书等。 4、 其他会计核算资料 其他会计核算资料属于经济业务范畴,与会计核算、会计监督紧密相关的,由财务部负责办理的有关数据资料。如:经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁册等。存贮在计算机存储器和网络上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料均 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 48 -应视同会计档案一并管理。 第二条 会计档案的装订 会计档案的装订主要包括会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他文字的装订。 1、会计凭证的装订。一般每月装订一次,装订好的凭证按年分月妥善保管归档。 2、会计帐簿的装订。各种会计帐簿年度结帐后,应按时整理立卷。 3、会计报表的装订。会计报表编制完成及时报送后,留存的报表按月装订成册谨防丢失。 第三条 会计档案的保管 1、会计档案的移交手续。 (1)开列清册,填写交接清单; (2)在帐簿使用日期栏填写移交日期; (3)交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。 2、会计档案的借阅。 (1)会计档案为公司提供利用,原则上不得借出,有特殊需要须经公司领导批准。 (2)外部借阅会计档案时,应持有单位正式介绍信,经总经理批准后,方可办理借阅手续;公司内部人员借阅会计档案时,应经财务经理批准后,办理借阅手续。借阅人应认真填写档案代阅登记簿,将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。 (3)借出的会计档案,会计档案管理人员要按期如数收回,并办理注销借阅手续。 3、会计档案的保管期限。各种会计档案的保管期限,按其特点可分为永久性和定期性两类。凡是在会计核算中形成的,记述和反映会计核算的,对工作总结、查考和研究经济活动具有长远利用价值的会计档案,应永久保存。定期保管期限分别为 3 年、5 年、10 年、15 年、20 年、25 年 6 种。会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起,如:2005 年度终了日为 12 月 31 日,保管期限按 2006 年元月 1 日开始计算。 4.会计档案的销毁 (1)会计档案保管期满需要销毁时,由财务部门提出销毁意见,会同有关部门共 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 49 -同鉴定、严格审查,编造会计档案销毁清册。 (2)会计档案要销毁时,总经理批准后销毁。 (3)会计档案保管期满,但其中未了结的债权债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,由财务部门保管到结清债权债务时为止; (4)销毁档案前,应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对;销毁会计档案时应由相关部门和财务部共同派员监销;会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章,注明“已销毁”字样和销毁日期,以示负责,同时将监销情况写出书面报告一式两份,一份报财务经理,一份入档案备查。第十一章第十一章 会计交接管理会计交接管理 第一条 交接前的准备工作 会计人员工作调动或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交接替人员。没有办清交接手续的不得调动或离职。会计人员办理移交必须作好以下准备工作:1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。2、尚未登记帐目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。3、整理应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。4、编制移交清册,列明移交凭证、帐簿、会计报表、公章、现金、有价证券、支票、文件、其他会计资料和物品等内容;移交人员还应在移交清册上列明财务软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。5、财务经理、主管会计移交时,应将会计工作、重大收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。第二条 交接的基本程序 移交人员离职前必须将本人经管的会计工作,在规定的期限内,全部向接管人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是:1、现金要根据会计帐簿记录余额进行当面点交,不得短缺 ,接替人员发现不一致或“白条顶库”现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理。2、有价证券的数量要与会计帐簿记录一致,有价证券面额与帐面不一致时,按照 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 50 -会计帐簿余额交接。3、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,必须查明原因,并在移交清册上注明,由移交人负责。4、银行存款帐户要与银行对帐单核对一致,如有未达帐项,应编制银行存款余额调节相符;各种资产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来帐户要与往来单位、个人核对。5、公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。6、交接双方在计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后,方可交接。 第三条 会计人员在办理交接手续时,必须有人监交,以起督促、公正作用。对监交的具体要求是:1、一般会计人员办理交接手续,由财务经理或主管会计负责监交;2、主管会计办理交接手续,由财务经理负责监交;3、财务经理办理交接手续,由行政部经理(或内部审计人员)负责监交。 第四条 交接后的有关事宜1、会计工作交接完毕后,交接双方和监交人要在移交清册上签名盖章, ,并在移交清册上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、姓名,移交清册页数及需要说明的问题和意见等。2、接管人员应继续使用移交前的帐簿,不得擅自另立帐簿,以保证会计记录前后衔接,内容完整。3、移交清册填制一式三份,交接双方各持一份,存档一份。第五条 会计工作临时交接 会计人员临时离职或者因其他原因暂时不能工作的,都要办理临时交按手续。1、临时离职或因病不能工作需要接替其工作的,财务部经理必须指定专人接替或者代理,并办理会计工作交接手续。2、临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时,应当与接替或代理人员办理交接手续。3、移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的,经总经理批准,可由移交人代办交接,但委托人应当对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 吉林省泰格数码通信集团有限公司 - 51 -第六条 移交后的责任移交人员对移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性承担法律责任。即便接替人员在交接时因疏忽未发现所交接会计资料的合法性、真实性方面问题,如事后发现,仍应由原移交人员负责,原移交人员不应以会计资料已移交为由推脱责任。
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