开磷项目部仓库账务管理考核办法(修订版)

开磷项目部仓库账务管理考核办法(修订版)

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1、金诚信矿业管理股份有限公司开磷项目部仓库账务管理考核办法第一条为了规范项目部日常仓库账务管理工作,提高项目部仓库账务管理效率和水平,提高出入库核算账务处理的准确性和及时性,根据公司《物资仓储管理办法》制定开磷项目部仓库账务管理考核办法。第二条目标和原则(-)仓库账务管理考核办法旨在提高仓库日常工作管理水平,提高出入库核算账务处理的准确性和及时性。(―)本着实事求是的原则,对口常仓储物资验收和K3-CL0UD出入库账务处理进行实时的检查监督留底,严格做到有理有据、量化考核。(三)仓库考核办法坚持公平、公正、

2、公开原则,每月考核项目进行公示,会议上进行通报公开。第三条仓库账务管理考核办法实施细则(-)物资验收(包括集采、自采、委外加工修复)K物资验收流程仓库管理人员必须严格执行物资入库验收程序:物资到货一初检f卸货f验收f入库,严格执行公司物资入库验收管理规定:(1)集采物资验收流程:目视外包装检查f根据随车清单和公司集采验收单开箱检查数量和质量f按规定位置摆放整齐f及时办理CLOUD下推入库(当月验收当月必须入库)。(2)自采、委外加工修复物资验收流程:目视外包装检查一根据随车清单和项目部审批的自采计划开箱检

3、查数量和质量f按规定位置摆放整齐一及时办理CLOUD自采入库(当月验收当月必须入库)。2、考核办法(1)物资验收入库以后,不及时办理CLOUD入库程序,推后一个月甚至几个月不办理入库程序,按照单笔业务考核、多笔累计办法考核。集采物资按照回传的验收单日期为起始日期,发票传到项目部的日期为截至日期,推迟一个月入库仓库管理人员均摊考核200元;推迟两个月入库均摊考核400元;超过三个月未办理入库程序,人均考核400元(以上考核办法若仓库管理人员内部可以确定到个人,考核累计到个人)。(2)无验收单、无随车清单(随

4、车清单必须机打正规的有数量有金额并加盖公章或者发票专用章)、无入库单(简称“三无入库”)直接进行了备件物资发放,发现一起均摊考核200元。若“三无入库"后不进行台账登记管理,随意发放物资备件,进行翻倍均摊考核400元(无单价无法入库,建立详细的到货登记和领用登记台账的除外)。(3)物资验收签字入库后,对单据和票据的管理不当造成验收单、清单或者发票丢失的,验收单和清单进行单笔均摊考核50元,对于发票丢失的,按照发票税额的1%・50%均摊考核。(-)物资盘点K物资盘点要求每月月底结完账后,仓库管理人员、财务人

5、员和设备物资人员三方择机共同参与仓库物资盘点,每月进行滚动式(一个月盘点一类备件材料)按类进行盘点,盘点完成后出具物资盘点报告上交项目部领导进行审阅审核,包括盘点准确率、盘盈盘亏金额和数量,每月着重盘点全费用承包的材料和备件,不定期抽盘其他常规材料。2、考核办法(1)全费用承包材料和备件的盘点准确率必须达到99%,准确率介于80%-99%之间,相关仓库管理责任人均摊考核200元;准确率介于70%-80%之间,相关仓库管理责任人人均考核400元;如果准确率低于70%,上报项冃部全费用承包管理小组进行处理。2

6、016年6月1日之前,减半考核。(2)没有承包的常规材料盘点准确率必须达到90%,准确率介于80%-90%之间,相关仓库管理人员均摊考核200元;准确率介于70%・80%之间,相关仓库管理责任人翻倍考核400元;如果准确率低于70%,上报项冃部经营财务室和设备物资室进行处理。2016年6刀1日Z前,减半考核。(3)仓库管理人员负责材料类别盘点准确率高于额定准确率给予相应管理人员奖励,其中全费用承包材料及配件盘点准确率高于额定准确率1个百分点奖励1000元,非承包材料盘点准确率高于额定准确率I个百分点奖励1

7、00元,以此类推。(4)长期不能达到项目部要求,并且不思进取,将提请项目部及公司予以转岗或辞退建议。(三)仓库日常账务处理1、入库账务处理:集采物资抵达项目部,按照物资验收流程验收完毕后,核对随车清单和验收单与公司采购员下推的采购收料单的数量、规格型号、单价金额、实际供应商是否一致,若存在问题及时与公司采购员进行沟通协调处理。根据核对无误的随车清单和验收单及时进行集采物资下推入库处理,并进行出库成本核算。项目部自采物资参照集采物资验收流程处理,及时进行自采物资入库账务处理。2、出库账务处理:任何材料或者备

8、件的领用,必须有按照项目部规定的审批流程进行原始单据的审批签字程序,审批签字不完整者拒绝领用材料和备件。根据原始单据按照止确无误的备件和材料的规格型号、领用数量等及时进行出库账务处理,卡车(东风车、同力车)备件和材料必须出在“机械作业”科目,并且准确的精确到机械车辆的现场编号;后勤车(包括项目部皮卡、红塔车、井下运人车)备件和材料岀在“间接费用-车辆运行费”科目,并且准确的精确到机械车辆的现场编号;所有的汽车备件和材料禁止出库

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