客户刘能财务状况综合分析

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1、刘能家庭的财务分析和诊断报告小组成员分工：短期偿债能力分析人：杨晓明长期偿债能力分析人：钟英云收支状况分析人：刘静艺平衡点分析和汇报人:尹燕平投资结构分析人：王丽华文档总结：何雨薇目录一、客户基本情况1二、客户的财务报表2三、客户财务状况分析4（一）偿债能力分析41、短期偿债能力42、长期偿债能力4（-）收支状况分析6（三）家庭收支平衡点分析7（四）投资结构分析8四、总结8客户基本情况刘能，33岁，在一家外企做销售主管，月基本工资8000多元，加上月度奖金大概10000元左右。其妻李丽，30岁，是一家幼儿园的老师，工资在3000元左右，工

2、资不高但相当稳定。夫妻俩每年还有年终奖金15000元左右。有一宝宝刘小强6岁，现在上幼儿园，每月教育费用1000元。刘能一家目前在住的房子价值65万元，是按揭购买，如今还有30万元的贷款尚未还清，现每月还款4000元。除此之外，他们还拥有一套价值40万元的店而已全额付款，用于出租，全年平均月租金3000元。家里述请了一个全日制的阿姨，每月工资1200元；刘能先生单位福利很好，平FL家庭开销比较低，每月的生活费仅1500元左右。另外，刘能每年逢年过节、生日等孝敬父母约8000元。另外，他们两人在应酬上的支出每月需要1000元左右。还有，刘能

3、为口己和家人都购买了保险，支出项目屮有保险费支出。刘能家的金融投资主要集中在股票和基金。每年能获得股息、利息12000元左右。现金和活期存款5万元，定期存款20万元，定期美元存款3.25万美元（约合人民币20万元）。二、客户的财务报表客户资产负债表及现金流量表如表格1、表格2所示。资产负债类别项目金额占总值比例类别项目金额占总值比例现金活期存款52.58定期存款4020.62信用卡金债券短分期付款融股票2010.31期账单资投资基金115.67负短期借款产期货债个人借贷保险现值136.70应收款项不动产投资4020.62房屋贷款30100

4、实物资自用住宅汽车6533.50长期负汽车贷款留学贷款助学贷款产债循环贷款其他其他资产合计总资产194100总负债30100家庭资产负债表单位：万元净资产二总资产一总负债:164刘先生家庭收支表单位：万元现金流量表客户：刘先生日期：2015/05/15-2016/05/15收入项目金额百分比％支出项目金额百分比％经常性收入经常性开支工资13.260.27基本牛活开销1.814.13奖金和津贴3.917.18子女教育费用1.29.42租金收入3.616.44人寿和其他保险1.511.77股息、利息、红利1.25.48应酬支岀1.29.42常

5、规收入小计21.9100房屋贷款偿还4.837.68临时性收入其他支出2.2417.58捐赠收入固定支出小计12.74100遗产继承临时性支出临吋性收入小计电器维修费用衣物购置费用旅游费用临时支出小计收入总计21.9支出总计12.74盈余9.16表格2三、客户财务状况分析（一）偿债能力分析1、短期偿债能力流动比率=流动资产一每月支出=（现金+活期存款）*（总支出—12）=54-1.06=4.71收入负债比率=本期负债-本期收入*100%=4.8^21.9=21.92%分析：流动比率反映出刘能的流动资产可以满足4个月的开支,流动比率大于3,

6、资产结构的流动性较好。同时收入负债比率低于0.4,也表明刘能的财务状况处于良好的状态。2、长期偿债能力资产负债率=总负债一总资产*100%=30^194*100%=15.46%资产负债率的分解分析:个人使用资产融资比率二个人使用资产负债*个人使用资产二30—65*100%=46.15%个人使用资产权数二个人使用资产*总资产*100%=654-194*100%=33.51%投资融资比率（杠杆）=投资负债*投资、生息资产=0投资、生息资产权数二投资、生息资产十总资产*100%=129/194=66.49%消费负债占资产比率=消费负债额*总资产

7、=0净资产偿付比率=净资产*总资产=（19牛30）F194=84.54%偿债能力分析：刘能的资产负债率为15.46%,尚未超过0.5,表明其出现财务危机的可能性比较小。个人使用资产权数为33.51%,个人投资、生息资产权数为66.49%,相对而言，个人投资、生息资产权数比较高，这证明客户的投资意识较强，投资/生息资产是资产中最具成长性的部分，投资/生息资产占总资产的比重愈大，表示资产的成长机会愈大，所以客户的资产的成长机会是很大的。同时可以看出该客户的投资融资比率为零，如果该客户承担风险能力较强的话，可以考虑利用杠杆效应加快资产的成长速度

8、。（二）收支状况分析总支出比率二总支出*总收入=12.74^21.9=58.17%消费率二消费支出*总收入=（1.8+1.2+1.2）*21.9（基本生活开销+教育费+应酬支出）=19.18%