资产负债表与利润表数据分析

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1、关于xx销售有限公司经营情况对比分析（截止2016年8月）根据xx销售公司本年度8月份报表、15年同期、期终数据反映的经营情况，分别作出如下分析：资产负债综合状况分析（合并报表）资产负债状况（万元）：科目/时间15年8月15年12月16年8月资产总计209019551947货币8369102短期投资222应收款380257195其他应收款272627存货570574588长期股权投资138138138固定资产161521无形资产874874874负债总计444429408应付账款384349335应交税金390.8其他

2、应付577172.2所有者权益总计164615261539股本502502502资本公积877877877盈余公积767676未分配利润19171841、资产：从资产结构层面分析，本年度8月流动资产占比47%，企业非流动资产周转相对较缓；同期比较，总资产同比减少143万元（下降7%），其中货币同比增加19万元，应收款同比减少185万元，存货同比增加18万元，应收款去向须进一步明确。2、负债：从负债率方面比较分析，本年度8月负债率为21%，与去年同期持平，企业经营较为保守，发展活力偏弱（市场一般比例为40%-60%左右为

3、宜）。同期比较，负债总额同比减少36万元（下降8%），其中应付账款同比减少49万元，其他应付款同比增加15万元。1、所有者权益：权益总计同比减少107万元（下降7%），未分配利润也相应同比减少107万元，主要影响因素为应收账款的减少导致资产总量的降低。2、存货周转率：16年8月存货周转率为1，与同期持平。3、流动比率：15年8月比率为2.39；16年8月比率为2.24。4、速动比率：15年8月比率为1.1；16年8月比率为0.8,同期比较下降0.3，从速动比分析，短期偿债能力下降，原因仍为流动资产中应收账款的减少。利润

4、状况分析（合并报表）利润状况（万元）：科目/时间15年8月15年12月16年8月主营业务收入515741406减成本269362216减税金附加473主营业务利润242372187减营业费8.314.36.9减管理费227.5466.6203.5减财务费-0.80.10.6营业利润7-109-24加投资收益48480加营业外收入0030减营业外支出000利润总额55-616减所得税480净利润51-696年初未分配利润15915971可供投资者分配利润2109077减其他1919-8未分配利润19171851、主营业务

5、利润：主营业务利润同比减少55万元（下降23%），主营业务收入同比减少109万元（下降21%）；毛利同比减少53万元（下降20%）。2、营业利润：营业利润同比减少31万元。3、利润总额：利润总额同比减少49万元，本年度投资收益48万元未入账但存在营业外收入30万元。4、净利润：净利润同比减少45万元（下降88%）。5、未分配利润：未分配利润同比减少106万元（下降55%），原因同上。综上：一是主营业务收入下滑程度加剧；二是须了解应收账款（185万元）同比减少的原因或者去向；三是非流动资产比重相对较大，影响变现能力；四是

6、存货量维持在570万以上，存在减值的风险。