GL(2011)8号项目支付管理办法

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1、GL（2011）8号项目部支付管理暂行办法为了进一步规范项目部材料、劳务等费用支付管理，准确核算各工程项目成本；根据2011年2月1日起执行的《发票管理办法》和主体单位对外支付的相关规定，结合各工程项目的实际情况制定本办法。一、对项目劳务、材料、设备租赁费用的支付原则上应根据施工预算、生产计划及对应的供需合同进行：1、劳务分包合同：根据主体单位的劳务准入原则，所有劳务公司、班组进场作业前必须与主体单位签订劳务合同，劳务合同中应明确劳务费、辅料费所占的比例，其中劳务费须控制范围在工程总造价的20%以内

2、；劳务公司应持劳务合同和企业的相关资信文件到工程所在地税务机关报到。2、材料供需合同：根据主体单位的材料供应商准入原则，项目购入某材料供应商的材料款单笔大于等于3万元或累计金额大于等于3万以上的必须与主体单位签订相应材料合同；单笔3万元或累计3万以下的材料采购必须提供供应商比价表；小于-5-5仟元以下的材料采购必须提供零星材料审批表；常用零星材料需建立经销商比价表，经领导审批后每项目选定1—2家供应商签订月结供应合同。3、机械租赁合同：根据主体单位的机械租赁准入原则，机械租赁公司必须与主体单位签订机

3、械租赁合同。4、施工预算及生产计划：材料、人工、机械费用支付必须控制在施工预算及月度生产计划范围内，合同预算部应严格审查其应付款对应的工程量不超当月预算工程量（某些材料允许有一个月的备料）。5、以上各类合同由合同预算部及时送交相应项目成本员一份供付款时对照审核使用，成本员必须及时建立健全合同管理台帐并随时掌握合同履约情况。二、劳务费支付时劳务供应商必须提供个人所得税缴款书复印件并加盖公司鲜章，如不能提供个人所得税缴款书复印件的将按每笔办款金额的2%代扣个人所得税。三、项目应按照分供方合同支付条款认真

4、履行义务，除编制“资金使用计划”外，项目还应要求材料供应商、劳务供应商提供合规合法的正式发票；供应商提供的发票不能涂改，各项内容须完整填写，并掀盖清晰的发票专用章；有必要时必须出示本企业在税务部门购买发票时的发票领用簿供查验。四、发票的基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位(个人)名称(章)等。五、发现下列行为或现象时项目或财务部门-5-有权停止款项的支付办理：1、无合同、无签字、无计

5、划的款项；2、发票内容填写不齐全；3、供应商未开具发票或未足额开具发票;4、供应商提供的发票种类不符合实际发生业务;5、付款金额超出合同签定金额；6、送货单、验收单有涂改行为；7、供应商提供的发票已经缴销或作废；8、供应商提供的发票与网上核对信息不一致；9、发票上面的发票专用章名称与“劳务分包合同”、“材料供需合同”上的供方名称不一致的；10、扩大专业发票或增值税专用发票开具范围不合要求的；11、发票上面的发票专用章被证明是私刻掀盖的；12、发票被证明为仿冒伪造的；13、不符合国家税务机关规定的发票

6、管理的其他各种情形;六、资金支付时资金计划报销单对帐单签字流程方面的要求：1、资金计划：每月5日前由项目提交上月月应付账款资金支付计划，经项目经理审核签字后，交于片区经理、常务副总、总经理处签字后，按主体单位要求导编资金计划并发送到主体单位财务部门。各项目成本员应逐月归档收齐资金计划供查阅调用。2、项目填制报销单：-5-首先：报销单上的项目名称必须写全：（例:青杠康复中心土建，不可写成青杠土建）、日期、附件张数、费用名称（例:劳务费、钢材款、水泥款等）、摘要｛例：供应商名称、用银行支付的要注明

7、（账号、开户行）、现金支付或冲前期借款或挂账｝、经办人、报销人、部门负责人、大小写金额必须一致。其次：附件包括：发票、材料送货单（必须填有：送货单位、收货单位、货物名称及型号、数量、单价及合计数、劳务材料管理员签字、库管员以及送货司机的姓名、电话号码和车牌号码签字，有合同的原则上必须与合同上的签字人员一致）、验收单（验收单上数量、单价必须填写完整外还必须有：项目经理、库管员签字），如果无合同须附零星材料采购价格审批表及供应商比价表。注：报销单上述内容不完整的，项目成本员要求报销人员填写完善后，方可以

8、办理款项；如连续三次报销都出现报销单填制不完善的情况，对当事人处以每次50元的罚款。3、办款流程：①由当事人将填好的报销单交于项目经理（项目负责人）或部门经理签字；②由当事人将填好的报销单交于片区经理签字；③由当事人将填好的报销单交于项目成本员；④项目成本员审核无误后，按项目总部签字流程交相关部门负责人签字、财务部负责人复核签审；⑤项目成本员交常务副总经理及总经理审批签字；⑥由项目成本员交财务部办理支付手续；⑦由财务部或相关成本员联系主体单位办理款项支付，通知材料员及