《商业银行资本管理办法》附件12_外部评级使用规范

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1、附件12：外部评级使用规范一、总体要求商业银行应该根据本办法规定的合格外部评级机构的资格标准，在进行尽职调查的基础上，审慎选用合格的外部评级机构及其的信用评级结果，且应当至少每两年对外部评级机构的独立性、专业性及与内部控制能力进行持续评估，并知悉其评级原理并阅读相关披露文件。商业银行应当将认可的合格外部评级机构名单、变更情况以及评估报告书面报送银监会（或其派出机构）。在风险权重确定及内部风险管理实践中，商业银行选择外部评级机构及使用信用评级应保持一致性。商业银行不得根据需要在多家外部评级机构的评级结果中任意选择使用，或随意变更外部评级机构。二、合格外部评级机构的资格标准合格外部评级机构

2、必须满足以下标准：（一）客观性：信用评级的方法必须是严格的、系统的，并且可根据历史数据进行某种形式的检验。此外，评级机构必须定期对评级结果进行审查，并根据评级对象财务状况的变化予以更新。外部评级机构必须已建立对市场各个组成部分的评级方法，包括严格的返回检验，评级方法至少有一年的使用时间，最好是三年以上。评级机构的评估人员在评级过程中应做到公正、无任何偏见。（二）独立性：4外部评级机构应是独立的，不会迫于政治或经济上的压力而影响评级结果。评级机构的内部信用评审委员会成员以及评估人员在评级过程中应保持独立性，并应根据所收集的数据和资料做出独立评判，不受评级对象及其他外来因素的影响。（三）国

3、际通用性及透明度：对于个体评级，评级机构应毫无选择的对外披露评级过程中使用的关键要素以及发行人是否参与评级过程等信息。（四）披露：外部评级机构应披露以下信息：其行为准则；与评级对象间报酬安排的一般特点；评级方法论（包括违约定义、时间跨度及各信用等级的含义）；每个信用等级的实际违约率；评级迁徙情况（例如，一段时间内评级从AA变为A的可能性）。（五）资源：外部评级机构应有足够的资源，确保提供高质量的评级结果。这些资源能够使外部评级机构与被评级对象的高级管理层及营运层面的人员保持实质性的经常联系，以提高评级结果的价值。评级方法论还应将定性和定量分析结合起来。（六）可信度：在某种程度上，可信度

4、建立在上述标准的基础上。此外，独立主体（如投资者、承保人及贸易伙伴）对于外部评级的依赖程度，也是外部评级机构可信度的证明。外部评级机构的可信度也在于其建立了防止机密信息被不当使用的内部程序。外部评级机构不要求具备能对多个国家的公司进行评级的能力。三、多方评级结果的处理如果某一特定债权只有外部评级机构的一个的评级结果，则商业银行应使用此评级结果确定该债权的风险权重。如有两个评级结果且对应于不同风险权重4，商业银行应选用较高的风险权重。如有三个及以上的对应于不同风险权重的评级结果，商业银行应从中选出与最低两个风险权重档次相对应的评级结果，并从这两个风险权重档次中选用较高的一个。四、发行人评

5、级和债项评级（一）商业银行如投资于具有专门债项评级的债务工具，则该债务工具的风险权重将根据其外部评级来确定。商业银行如投资于无专门债项评级的债务工具，则应遵循以下一般原则：1．如果借款人已发行的债务工具具有外部评级，但不是银行所投资的债务工具，那么只有当未评级债务工具在各方面不劣于该已评级债务工具时，未评级债务工具才适用已评级债务工具的较高信用等级（对应的风险权重低于未评级债务工具的风险权重）。否则，不能使用该信用评级，未评级债务工具只能适用未评级的风险权重。2．如果借款人具有发行人评级，该评级可适用于该发行人的优先无抵押债项，即只有发行人的优先债项可享受发行人的较高信用评级。该发行人

6、的其他未评级债项依照未评级进行处理。如果发行人或其发行的某债务工具的信用评级较低（对应的风险权重大于或等于未评级债项风险权重），且该发行人的未评级债项的条件不优于发行人优先无抵押债项或已评级债务工具，则该未评级债项适用此较低信用等级对应的风险权重。（二）商业银行无论是采用发行人评级还是对某项债务工具的债项评级，该评级必须考虑到银行债权中全部的信用风险暴露，并反映在评级结果中。（三）为避免重复计算信用增级因素，如债务工具的债项4评级已反映信用增级因素，商业银行就在计算风险加权资产时不应再考虑此项信用风险缓释技术。五、其他需考虑评级结果使用问题（一）本币和外币的评级当根据借款人某一债项的评

7、级来确定其未评级债项风险权重时，此外币评级适用于外币债项。如有单独的本币评级，此评级只能用于确定以本币标价的债权的风险权重。（二）评级的适用范围集团内部的某一个实体的外部评级不能用于确定同一集团内部其他实体的风险权重。（三）主动评级原则上，商业银行应使用合格外部评级机构给出的请求评级。但在主动评级的质量不低于请求评级的情况下，商业银行可用同样方式使用主动评级。但如存在外部评级机构运用主动评级对评级对象施加压力，迫使其获取请求评级的行为，则商业银