预算管理办法-4-2003

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1、中石化四川石油化工有限公司预算管理办法第一章总则 第一条为强化中石化四川石油化工有限公司（以下简称合资公司）财务预算管理，提高公司经营管理水平。根据集团、股份公司预算管理办法和国家有关法规，制订本办法。第二条预算管理是在企业战略目标的指引下，通过预算编制、执行、控制、考评与激励等一系列活动，实现企业价值最大化的一种管理方法。合资公司预算管理的核心内容是通过对经营量的优化平衡，以效益最大化为原则配置货币资源量，在执行中以现金流为控制手段，使经营活动在监控中有序进行。第三条指导思想：摸拟专业化管理模式，逐步建立合资公司全面预算管理体

2、系，为专业化改革奠定基础。第四条基本方式：统分结合、条块结合。本办法所称“条”指各专业线、“块”指各单位即区域公司、片区公司、合资公司机关本部。第五条管理原则：计划性、科学性、真实性、责任性相统一，以收定支、综合平衡、不留缺口。第六条10主要任务：按本办法确定的原则细化和量化公司年度经营、管理目标，加强公司经营、管理的事前、事中控制，严格财务预算的过程控制和执行情况的分析、稽查，确保年度预算目标的实现。第七条本办法主要基于合资公司对全系统的预算管理而制定，各单位应当根据本办法，结合实际情况，制定预算管理具体办法或实施细则。第二章

3、预算管理的组织机构及职责第八条合资公司预算实行分级管理，各级分别设立预算委员会、预算办公室和专业预算小组。1、预算委员会预算委员会主任由各单位行政一把手担任，执行主任为财务分管领导，成员为各分管领导及部门负责人。预算委员会是预算管理工作的领导决策机构，其主要职责：确定预算管理的基本指导思想，明确预算管理目标，审核、调整年度预算，监督检查预算的执行与考核。2、预算办公室预算委员会下设预算办公室，设在财务部门，主任由财务部门负责人担任，成员由相关人员组成。10预算办公室是预算管理工作的日常办事机构，其主要职责是执行预算委员会确定的预

4、算管理指导思想和目标，负责本单位预算的牵头、组织、协调与指导工作，制定年度预算管理方案，向预算委员会汇报预算的编制与执行情况，监督有关专业预算小组预算编制、分解、考核的公正、公平性。3、专业预算小组专业预算小组组长由各专业线职能部门负责人担任，成员由各专业线职能部门的相关人员组成。专业预算小组是预算管理的重要工作部门，在预算办公室的指导下，具体负责本专业线预算的编制、审核、控制、分析及考核工作。各专业预算小组下设专职或兼职预算管理岗位，具体承办本专业线预算的编制、执行、控制、分析及考核工作，向专业小组汇报本专业线预算工作情况，与

5、同级预算办公室或相关部门沟通协调预算管理工作，参加本单位有关预算执行情况的分析会议。第三章预算分类第九条预算按内容分为损益预算、投资预算和资金预算。101、损益预算：主要指购进、销售、库存、毛利及费用预算。即根据成品油的数量、品种、流向和采购价格结合年初库存情况制定购进计划；根据市场情况和上级下达的销售任务制定销售计划。同时，根据销售公司成本费用管理办法，将费用分为十大类进行预算管理。2、投资预算：分对外投资和对内投资，本办法主指对内投资。对内投资预算主要指固定资产的购置、新建、改扩建和更新的预算。公司本部根据销售公司下达的投资

6、计划，制定合资公司的投资计划，各分公司没有直接投资权，必须上报合资公司批准，控股公司按目标委托管理办理。有关投资预算具体管理按内控办法及有关制度要求执行。3、资金预算：根据合资公司实际本办法主要指资金运行管理方面的预算。第十条预算按预算时间分为事前和事中预算，本办法事前预算主要指年度预算、季度滚动预算、月度滚动预算。事中预算主要是指具体工作中项目实施前的项目预算。第十一条预算按专业化分为专业预算和综合预算。专业预算是指各专业线按本办法有关规定所进行的预算，综合预算由各级预算办公室按照本办法有关规定所进行的汇总、平衡、综合预算。第

7、四章预算的编制程序及方法第十二条指标体系101、按管理层次分为统管指标、统分结合指标，具体指标体系及归口责任部门详见附表。“统管指标”即合资公司层面管理，不进行分解的指标，各单位在合资公司本部各职能部门批准的事项和额度内（实行一事一批）据实列支，进行会计核算，在考核区域公司（片区公司）有关指标如费用总额和吨油完全费用时按批准事项和额度还原考核区域公司（片区公司）；“统分结合指标”即各专业线与各区域公司（片区公司）共同管理并对其进行考核的指标。2、按指标性质分为经营指标、效益指标、成本费用指标和其他指标。经营指标包括购进量、销售量

8、等。效益指标包括差价收入、投资收益、利润总额、吨油利润等。成本费用指标包括商品流通费用总额、吨油费用、销货运杂费、人工费用、公务性支出等。其他指标包括银行存款限额、应收账款限额、备用金限额等。第十三条预算编制依据：国家法规要求，上级管理要求，合资公司内部经营管理