CA05广州地铁有限公司票据管理办法(10)

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1、广州地铁有限公司票据管理办法GDY/QW-AZ-CA-05目录1前言22范围23引用文件24定义25部门职责25.1有限公司各财务部25.2有限公司各业务部门26发票36.1发票种类及用途36.2发票印制及领用36.3发票开具36.4发票保管37收据47.1收据使用47.2收据领购47.3收据开具47.4收据保管48发票检查与考核49附则510附表510.1附表1广州地铁有限公司发票印制申请表510.2附表2广州地铁有限公司发票使用登记簿510.3附表3广州地铁有限公司发票使用情况表510.4附表4车站发票使用情况表510.5附表5广州地铁有限公

2、司发票领用登记簿510.6附表6借出票据申请表510.7附表7广州地铁有限公司发票盘点表510.8附表8广州地铁有限公司发票缴销登记簿510.9附表9广州地铁有限公司发票存根登记簿510.10附表10发票缴销登记表510.11附表11广州地铁有限公司发票使用登记簿（填写样本）5111前言本标准起草单位：广州地铁有限公司财务部。本标准主要起草人：张艳虹、曹俊满。本标准版本号为第1版、第0次修订。本标准2009年10月28日发布。本标准从2009年11月2日起实施。本标准由广州地铁有限公司财务部负责解释。本标准由广州地铁有限公司标准化委员会提出。本标

3、准由广州地铁有限公司标准化工作组归口。2范围本标准规定了广州地铁有限公司发票及收据的印制、领购、开具、保管的具体原则及操作程序。本标准适用于广州地铁有限公司（以下简称为有限公司）。3引用文件无4定义无5部门职责5.1有限公司各财务部5.1.1根据有限公司各业务部门的发票印制计划，与税务机关及印刷厂等外部单位联系，办理发票印制手续；5.1.2根据有限公司各业务部门申报的收据申领计划，按有限公司规定的流程申报收据采购计划，相应的费用由领用部门负担；5.1.3根据业务的需求，负责购买、开具及保管相关税控发票、个人劳务发票等；5.1.4牵头发票的缴销工作

4、；5.1.5配合税务机关发票检查；5.1.6定期检查各部门的发票使用情况，并作出业务指导及考核；5.1.7根据业务部门的需求组织发票培训。5.2有限公司各业务部门5.2.1根据业务情况定期上报发票申印计划、收据领购计划；5.2.2负责对领用发票或收据进行管理、配发及检查；5.2.3按要求使用及保管发票、收据；5.2.4按规定报送发票使用、结存等情况；5.2.5负责收据缴销工作；5.2.6负责缴销发票的整理以及数据的填报工作。111发票1.1发票种类及用途1.1.1发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。发

5、票的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。有限公司使用的发票主要有定额客运发票、乘车报销凭证、手写发票、税控发票等。1.1.2定额客运发票是票面已印制固定金额的发票。定额客运发票在乘客持单程票、地铁储值票及羊城通卡乘坐地铁以及向乘客收取车票押金时使用；乘客索取发票时，原则上按乘客乘坐的当次车程车资开具同等金额的发票，如遇车站出现排队，派发给每个乘客的发票面值不能超过本站的最高单程票价，向乘客收取押金时按实际收取金额开具发票。地铁储值票及羊城通卡充值不开

6、具发票。1.1.3报销凭证与定额客运发票的使用原则基本相同，不同的是报销凭证没有存根联，且仅有两元、三元两种面值。1.1.4手写发票是需要人工填写的普通发票。手写客运发票用于提供交易金额较大或非整数的客运服务（如出售团体票）以及出售纪念票时使用。1.1.5税控发票是按税法规定，使用税控发票机开具的发票。适合所有类型的合法业务使用。税控发票开具后的存根联应当按照顺序号装订成册。1.2发票印制及领用1.2.1业务部门根据发票需求量填写有限公司发票印制申请表（见附表1），并提前两个月完成审批手续报有限公司各财务部。1.2.2业务部门需要再向下级部门发放

7、发票时，应填写有限公司发票领用登记簿（见附表5）。1.3发票开具1.3.1销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票。1.3.2开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖财务印章或发票专用章。1.3.3填写发票必须真实、准确、完整（发票上应记载的所有事项），不得涂改、挖补或撕毁；必须使用双面复写纸复写，不得用墨水笔直接填写；如填写有误，应将发票的所有联次加盖“作废”字样并完整粘贴、保存在其原来位置，并另行开具发票。1.3.4填写手写发票时如有折扣，应在发票上同

8、时填写原价与折扣额，发票金额按实收金额填写，大小写需一致，否则作废。1.3.5开具发票的开票人与收款人不能是同一人。1.3.6使用电子计