高级财务管理系统案例分析报告——中原油田预算管理系统模式

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1、实用文档目录一、总论……………………………………………………………………………1(一)中原油田背景介绍…………………………………………………………1(二)预算管理的概念……………………………………………………………1(三)预算管理的目标……………………………………………………………2二、预算管理模式…………………………………………………………………3(一)预算管理模式简介…………………………………………………………3(二)中原油田所采用预算管理模式……………………………………………4三、预算管理流程.…………………………………………

2、………………………5(一)预算编制……………………………………………………………………5(二)预算执行……………………………………………………………………8(三)预算控制……………………………………………………………………9(四)预算考核……………………………………………………………………10四、预算的激励.……………………………………………………………………11(一)预算激励概述………………………………………………………………11(二)对高级经理的激励…………………………………………………………11(三)对责任中心的激励……………

3、……………………………………………11(四)对一般员工的激励…………………………………………………………12五、预算修正和改进…………………………………………………………………13(一)预算管理过程中存在的主要问题…………………………………………13(二)修正和改进…………………………………………………………………14六、小组分工…………………………………………………………………………16参考文献.……………………………………………………………………………17一、总论文案大全实用文档（一）中原油田背景介绍1.宏观背景介绍2008年爆

4、发的金融危机对世界各国造成了巨大损失，延缓世界经济增长的步伐。危机过后，各国都在寻找下一轮经济增长的动力，并开始大力关注对国民经济发展和国家安全具有重大影响力的战略性新兴产业的培育。新能源产业是与石油行业最为密切的产业。由于各国政府在环保上都提出了较高的要求，且石油属于不可再生资源，经济发展中仅靠石油作为主要能源无疑存在供不应求和环保压力大的风险，所以国际大石油公司纷纷将新能源产业纳入了各自的发展方向。因此，我国也将发展新能源等战略性新兴产业提高到了前所未有的高度，国内石油巨头已经开始进军新能源产业。2011年2月20日,汽、柴油价

5、格每吨均上调350元。2011年04月07日发改委决定将汽柴油出厂价格每吨分别上调500元和400元，全国平均90号汽油和0号柴油每升分别提高0.37元和0.34元。航空煤油同期每吨上调500元。由于美元汇率大涨以及美国不利经济数据引发需求担忧，国际油价2011年6月15日大幅下跌，纽约油价跌幅达到4.59％。2.微观背景介绍中国石油化工股份有限公司中原油田分公司（简称中原油田），又称中原油田勘探局。是一个集油气勘探开发、建筑工程、炼油化工、油气销售和机械制造于一体的综合性国家控股的集团公司。它是石油会战体制下形成的最后一个油田，按

6、当时“先生产后生活”的组织模式，厂矿远离城镇，地处偏僻，施工作业多在野外。总部位于河南省濮阳市，主要勘探开发区域是东濮凹陷、四川普光气田和内蒙探区。中原油田于1975年发现，1979年投入开发，原隶属于中国石油天然气总公司，1998年石油与石化两大集团重组后，归属于中国石油化工集团公司，1998年其业务范围横跨13个行业，在册员工8.7万人，直属二级单位346个，销售收入56.15亿元，资产总额170亿元，净资产90亿元。截至2010年底，中原油田累计生产原油1.29亿吨、天然气451.5亿立方米，上交税费535亿元，为国家经济建设

7、和地方经济发展做出了积极贡献。（二）预算管理的概念预算管理是指将企业的决策目标及其资源配置以及预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程。它由预算编制、预算执行、预算控制、预算考评四个环节组成，他们构成了预算管理的循环，这一循环的载体即预算。预算管理循环图文案大全实用文档公司战略长期经营计划预算指标预算控制预算考评公司愿景与目标（三）预算管理的目标作为资源开采企业,油气生产经营活动具有一定的特殊性,特别是油价与国际油价基本接轨后,油气产品收入已成为油田生产经营的不可控因素,因此,中原油田如何围绕“控制成本”科学编制预

8、算,促使企业达到降本增效目的,已成为中原油田迫切需要解决的现实问题。为此，2010年中原油田树立“一切成本都可以降低、一切费用都可以挖潜、一切工作都可以提效”的理念，在“分、比、挖、评、促、考”6个环节，充分调动全员挖潜增效、降本减费