用友暂估业务处理流程小结

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1、用友暂估业务处理流程小结暂估成本是指采购系统所购存货已入库,但发票未到或未报销时入库单上的估算成本;当已报销后,需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况:月初回冲单到回冲单到补差一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。客户使用手册(U861)单到回冲仓库计价方式:全月平均价核算方式:按存货  暂估回冲方式:单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意:整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型

2、的。举例说明:案例资料:3月10日,收到“供应商A”单位,原材料如下:  原材料A:100吨*10元/吨=1000元  原材料B:200吨*20元/吨=4000元到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择“采购入库单(暂估记账)生成凭证借:原材料    5000.00货:应付账款----应付暂估款  5000.00整单到票回冲:1、      4月10日,收到发票(全部到票)  原材料A:100吨*15元/吨=1500元  原材料B:200吨*25元/吨=5000元2、      软件操作流程:?【采购管理】参照“采购入库单

3、”,生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”;?【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”;?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;  借:原材料  -5000.00货:应付账款----应付暂估款    -5000.00?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;  借:原材料  6500.00    应交税金----应交增值税----进

4、项税  1105.00货:应付账款----应付结算款  7605.00记录级部分到票回冲:1、      4月10日,收到发票  原材料A:100吨*15元/吨=1500元(全部到票)  原材料B:发票未收到2、      软件操作流程:?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;?【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字入库单

5、”,“合成”生成暂估回冲凭证;  借:原材料  100*10.00=-1000.00货:应付账款----应付暂估款    -1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字入库单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;  借:原材料  100*15.00=1500.00    应交税金----应交增值税----进项税  255.00货:应付账款----应付结算款    1755.00注意:原材料B月末,以后月份到票后再处理;数量级部份到票回冲:1、4月10日,收到发票  原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还

6、有40吨未到票)  原材料B:发票未到2、软件操作流程:?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;?【存货核算】执行“结算成本处理”,(“未全部结算完的单据是否显示”选项,前面打“√”)点“暂估”,系统对到票的“原材料A”60吨,自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”;?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;  借:原材料  100*10.00=-1000.00货:应付账款----应

7、付暂估款    -1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;  借:原材料  60*15=900    应交税金----应交增值税----进项税  153.00货:应付账款----应付结算款    1053.00如果到月末依然没有到票,则进行如下操作:?【存货核算】执行“期末处理”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”;?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单(暂估)”、“合成”生成暂估入库凭证;  借:原材料  40*10.0

8、0=-400.00货:应付账款----应付暂款    -400.00注意:原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理,当以后月份到票后再作处理;思考:如果到票是下列情况,如何处理?1、到4月10日,收到发票  原材料A:60吨*15元/

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