[经济学]商业银行导论第六章

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1、第六章现金资产管理第一节现金资产概述一、现金资产含义所谓现金资产，通常指那些与现金等同，随时可以用于流动性支付的银行资产。现金资产具有流动性和低盈利性的特征。因此，在对现金资产进行管理时要在确保负债和资产的安全性、流动性需要的前提下，尽量减少现金资产的占用量，以最大限度地降低机会成本，扩大盈利性资产在总资产中的比重。二、商业银行现金资产的构成(一)准备金1.库存现金2.在中央银行的准备金(二)同业存款(三)托收未达款三、现金资产管理的意义银行的库存现金越多、流动性越强，而盈利性则越差。要保证在必要流动性的条件下实现更多的盈利，就需将库存现金压缩到最低程度。为此，银行必须在分析

2、影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确测算库存现金的需要量，及时调节存量，并加强各项管理措施，确保库存现金的安全。第二节商业银行现金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成1.基础头寸。2.可用头寸。可贷头寸=全部可用头寸－规定限额的支付准备金。可用头寸=基础头寸+存放同业存款二、资金头寸的预测(一)引起资金头寸变动因素(二)核心存款线和长期贷款趋势线1.核心存款线2.长期贷款趋势线三、资金头寸的调度(一)资金头寸调度的原因①头寸调度是银行扩大业务，增强实力的基本手段；②头寸调度是维护和提高银行信誉的保证；③头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段；④头寸调度是商业银行提

3、高经营效益的重要途径。(二)资金头寸调度的渠道①同业拆借；②短期证券回购及商业票据交易；③总行与分支行之间的资金调度；④通过中央银行融通资金；⑤出售中长期证券；⑥出售贷款和固定资产第三节商业银行现金资产的管理一、商业银行现金资产管理的原则1.现金资产管理的总量适度原则2.现金资产的适时调节原则3.商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。二、商业银行现金资产管理(一)存款准备金的管理1.法定存款准备金的计算方法(1)法定存款准备金的作用(2)法定存款准备金的计算方法2.超额存款准备金计算(二)同业存款的管理1.同业存款的目的2.同行存款需要量的测算(三

4、)库存现金的管理1.库存现金测算方法2.制定管理制度3.提高管理水平(四)在途货币资金的管理1.在途货币资金假账形态2.在途货币资金的审查(1)确定在途货币资金的真实性。一般审查汇出单位的汇款通知书，确定是否确实存在这笔款项，金额是否正确。(2)审查在途货币资金到达后，是否及时入账，有无长期不入账而挪作他用的情况。第四节案例研究:现金管理案例一、案例展示1.库存超额2.一个包，三人砸了“金饭碗”3.离岗几分钟，短款3，000元二、案例分析1.在途资金的处理2.某商业银行当日头寸匡算3.超额存款准备金计算复习思考：资金头寸及其构成情况如何?