[经济学]商业银行导论

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1、商业银行经营与管理商业银行的资本资本的性质与作用资本管理资本的构成资本充足与管理普通股（增加资本途径的选择）优先股资本债券留存盈余商业银行主要业务管理内容负债业务管理存款业务非存款借入资金业务管理业资产业务管理现金资产业务管理务信贷资产业务管理管证券投资业务管理理中间业务管理结算代理融通信息咨询信托租赁表外业务管理担保票据发行便利互换期货期权等国际业务管理国际借贷外汇买卖国际结算商业银行的风险管理流动性风险管理风险管理利率风险管理资产负债综合管理所用教材与主要参考书教材：庄毓敏主编《商业银行业务与

2、经营》（第二版），中国人民大学出版社参考书：宋逢明《现代商业银行管理》，清华大学出版社俞乔等《商业银行管理学》，上海人民出版社黄宪等主编《银行管理学》，武汉大学出版社戴国强主编《商业银行经营学》，高等教育出版社第一章商业银行导论学习目的和要求1、了解商业银行的起源、形成和发展过程2、掌握商业银行的性质与功能3、熟悉商业银行的组织形式和内部组织结构4、了解政府对银行业监管的主要内容一、商业银行的起源和发展1、商业银行的起源◆早期银行业产生的原因：国际贸易的发展◆货币兑换业是银行的先驱。银行是由货币经营

3、业演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的◆意大利是银行最早产生的发源地2、商业银行的形成◆名称由来：商业银行的名称源于它早期所开展的业务。在商业行为的基础上产生的短期自偿性贷款（即基于商业行为能自动清偿的贷款）是早期的商业银行主要办理的业务，因而，人们便将这种以经营工商企业存贷款业务，并且把发放短期贷款作为主要业务的银行，称为商业银行。◆形成原因：封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化。◆形成途径：由旧高利贷的银行转变而来；按照资本主义原则组织的股份

4、制银行。◆1694年的英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。◆中国现代银行产生于1897年清政府在上海成立的中国通商银行3、商业银行的发展商业银行的发展基本上是遵循两种传统：一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务，至今仍以短期自偿商业贷款为主。这种传统的优点是：能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与

5、债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。这种银行是金融的“百货公司”。这种传统的优点是：利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险，对银行的经营管理，也提出了更高的要求。二、商业银行的性质与功能1、商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够进行信用创造，提供日趋多样化、综合性金融业务的金融中介机构。《中国人民共和国商业银行法》中规定，商业银行是指依照本法和《中华人民共和

6、国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。（1）商业银行具有一般的企业特征◆拥有一定的资本金◆从事货币信用经营◆有收入，也有支出，照章纳税◆实行经济核算，以赢利最大化为目的。获取最大利润不仅是商业银行产生的基本前提和商业银行的基本目标，也是商业银行的内在动力。（2）商业银行是一种特殊的企业◆商业银行经营对象特殊——货币资金◆商业银行是高负债企业◆商业银行关系面广，渗透力强◆商业银行更容易冒风险◆商业银行的社会信誉与社会形象是其生存与发展的根基◆商业银行破产倒闭的社会成本特别大

7、（3）商业银行是一种特殊的金融企业既有别于国家的中央银行，又有别于政策性银行、专业银行（储蓄银行，住房银行）和非银行金融机构。2、商业银行的职能（1）信用中介信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把他们投向需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。信用中介是商业银行最基本的功能，它在国民经济中发挥着多层次的调节作用：◆将闲散货币转化为资本◆使闲置资本得到充分利用◆将短期资金转化为长期资金（2）支付中介支付中介是指商业银行借助

8、支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移，为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：◆节约了流通费用◆降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源◆加速了结算过程和货币资金周转（3）信用创造商业银行利用吸收的存款，发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，将贷款转化为派生存款，这种存款在不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。信用创造职能，是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。信用创造