【8A版】公司月度财务分析报告(实例)

《【8A版】公司月度财务分析报告(实例)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、【MeiWei_81重点借鉴文档】RRR公司月度财务分析报告单位：RRRR公司报告期间：2017年4月【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】目录1.财务状况总体评述42.财务报表分析62.1.资产负债表分析62.1.1.资产状况及资产变动分析62.1.2.流动资产结构变动分析72.1.3.非流动资产结构变动分析82.1.4.负债及所有者权益变动分析92.2.利润表分析92.2.1.利润总额增长及构成分析102.2.2.成本费用分析102.2.3.收入质量分析112.3.现金流量表分析122.3.1.现金净流量变动趋势分析122.3.2.现金流入流出结构对比分析12

2、2.3.3.现金流量质量分析133.财务分项分析143.1.盈利能力分析143.1.1.以销售收入为基础的利润率指标分析143.1.2.成本费用对获利能力的影响分析153.1.3.收入、成本、利润增长的协调性分析163.1.4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析163.2.成长性分析173.2.1.资产增长情况分析173.2.2.利润增长稳定性分析183.3.现金流指标分析193.3.1.现金偿债比率193.3.2.现金收益比率203.4.偿债能力分析203.4.1.短期偿债能力分析203.4.2.长期偿债能力分析213.5.经营效率分析223.5.1.资产使用效率分析223.5.2.存货/

3、应收账款使用效率分析223.5.3.营业周期分析233.6.经营协调性分析243.6.1.长期投融资活动协调性分析243.6.2.营运资金需求变化分析253.6.3.现金收支的协调性分析253.6.4.企业经营的动态协调情况分析264.综合评价分析27【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】4.1.杜邦分析274.2.经济增加值（EVA)分析27【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】1.财务状况总体评述2017年4月，RRRR公司当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126

4、,656.40万元，同比增加137.28％；当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70％；当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25％。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：项目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213.76偿债能力54.99274.96资产负债率80.3364.3014.9974.96已获利息倍数35.041.1040.00200.00盈利能力76.00500.00净资产收益率21.101.0750.00330.00总资产报酬率5.690.83

5、26.00170.00运营能力36.00418.07【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】总资产周转率(次）1.680.2718.00250.00流动资产周转率（次）2.130.6318.00168.07发展能力46.77344.88营业增长率137.2815.8024.00250.00资本积累率11.956.3022.7794.88【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】1.财务报表分析1.1.资产负债表分析项目增减额标识增减率2016年4月2017年4月流动资产86,118.26159,232.8573,114.5984.90%非流

6、动资产17,495.2240,693.0323,197.81132.60%资产总计103,613.48199,925.8896,312.4092.95%流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流动负债37.50168.44130.94349.17%负债合计76,191.64160,606.2284,414.58110.79%所有者权益27,421.8339,319.6511,897.8243.39%1.1.1.资产状况及资产变动分析项目同期结构比本期结构比增减率2016年4月2017年4月流动资产86,118.26159,232.8583.11%79.6

7、5%84.90%非流动资产17,495.2240,693.0316.89%20.35%132.60%资产总计103,613.48199,925.88100.00%100.00%92.95%2017年4月，RRRR公司总资产达到199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95％；其中流动资产达到159,232.85万元，占资产总量的79.65％，同期比增加84.90％，