关于加强财务管控的暂行规定-01

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1、关于加强财务管控的暂行规定管控的核心就是激励，激励就是控制。为了实行集中控制的财务体系，恪守稳健、安全、统一的财务政策，贯彻从紧、从严、从细的财务方针，完善财务管理制度，推行全面预算管理，加强成本控制，及时消除财务风险，确保企业财务和经营的安全，特制定本规定。一、严格履行合同手续凡以法定程序签订的有效合同，原则上一式三份：客户（或供应商）、市场部(或采购部)、财务部各留存一份，特殊情况经双方协商可注明正本、副本各几份及其用途。若财务部留存份数与市场部(或采购部)不一致，必须会同相关部门立即办理补齐手续，否则，将追究有关部门的责任。二、完善销售（采购）政策财务部必须与市

2、场部(或采购部)的销售（采购）政策信息完全一致，并以此由销售（或采购）内勤建立登记信息台账，财务部经核对信息台账无误后，据此分析核算登记信息资料辅助核算明细账。三、管控特批流程（一）销售政策管控特批流程1.公司依法制定的销售政策，必须经市场部对市场调研并进行可行性研究后，以书面（电子版）的形式呈报销售总经理至高管会讨论，经董事长批准签字方可生效。2.销售政策以文件的格式对内对外逐级送达。3.相关部门、单位签收后，按照保密原则传达到相关人员。54.销售政策按密级专人保管，并以此为兑现奖惩的有效依据。（二）采购政策管控特批流程1.供货商必须是已经通过资质审查的入网单位或领

3、导特批的临时性网员单位；1.1供货商入网工作由质检部、供应部及相关部门共同完成；1.2供货商是直接生产厂家，审查内容有：营业执照、税务登记、9000认证、各种证明其实力及信誉的证书、财务报表、售后服务等。以下简称A类供货商。1.3供货商是产品的代理商或厂方的直接销售处，审查内容有：营业执照、税务登记、经营者的实力及资信度、代理证或厂方证明。以下简称B类供货商。1.4供货商是产品的经销商，审查内容有：营业执照、税务登记、经营者实力及资信度，尽可能搜集产品生产厂家的资质。以下简称C级供货商。1.4.1C类供货范围只能是小额的、小批量的一些耗材、试验用临时性零件，非关键性材

4、料、劳保用品等。1.5还未办理入网手续，公司又必须购买其产品的供货商，每次和其发生业务必须经质检部同意并经分公司经理以上特批，一事一批。以下简称D类供货商。1.6对属国家规定的特种产品，如原材料、配件、电器（需3C认证）等，资质审查中必须有相应的特种设备生产许可证或认证证书，否则只能作为D类供货商，一事一办，一事一批。51.7外协件或外加工合作厂家也属于供货商，其资质审查同A类，以下简称E类供货商。1.8公司鼓励与A、B、E类供货商建立长久的合作关系，逐渐淘汰C、D类供货商。2所有的采购必须签订合同2.1合同必须具有的基本条款：货物名称、数量、价格、质量要求、退换货约

5、定或售后服务约定。2.2凡是能证明双方已经发生交易或将要发生交易的一切证明都是合同，公司不允许口头合同。2.3以下情况必须签订正规合同：大额的、对其性能疑问的、可能存在重大技术偏差的、非常见产品、非标产品、按图加工产品、外地供货商等，合同对性能、技术应有详细约定，如有可能还应签订技术协议；合同中必须对质量保证、付款方式、交货期、退换货保证、售后服务保证、合同纠纷解决办法、诉讼地、传真件有效性、合同有效期等有详细约定。2.4对于长期、分批量长期供货商，应签订长期供货合同，以后每批次供货清单作为合同的附件四、客户、供应商及员工（销售人员除外）付款审批流程（一）、付款审批单

6、的格式付款审批单的格式，暂定：格式见附件1（二）、付款审批单适用范围及流程5付款审批单适用范围及流程，暂定：附件2五、销售人员付款（借款）、费用报销审批流程（一）、销售人员付款（借款）审批流程按编号：XX002《关于XXXXXX销售人员借款的规定》执行。（二）、销售人员费用报销审批流程1.凡依法取得的发票（收据）等原始凭证，必须按照发票（收据）类别、用途分类粘贴在票证粘贴单内；2.实行信息化归口管理，加强对重点业务，重点区域，实时监控。2.1公司销售人员遍布全国各大区域，由于受地理环境及市场经济的制约，因此，分管销售内勤的工作人员应及时予以沟通，随时了解工作动态，对于

7、销售人员发生的各项业务费用，应督促其序时记录，按照公司规定的统一格式，粘贴、记录差旅费及其他业务费用。2.2销售内勤工作人员，对分管负责的销售人员因公所发生的各项费用，是否进行了分类粘贴？粘贴的数量、金额是否与差旅费明细记录等费用及其有关申请批文是否一致？等项内容逐一进行复核，否则，令其更正。2.3销售内勤工作人员，对复核无误的销售人员的报销凭证，经有关领导审批后，递交财务部门进行账务处理。2.4销售内勤工作人员，对销售人员报销的相关费用信息，及时传递到有关人员。5六、财务部门对公司发生的所有经济业务有权依法进行监督和审计（一）、财务部门对公司发生的