121货币资金管理制度

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1、北京东亚新华投资有限公司东投（财）字[2011]第005号签发人：王德怀关于下发“货币资金管理制度”的通知公司各部门、各项目公司：为确保公司资金安全，提高资金使用效率，保障公司平稳运营，特制定本制度。请各部门、各项目公司严格遵照执行。特此通知详见下文北京东亚新华投资有限公司财务管理中心二○一一年三月十日主题词：关于下发货币资金管理制度通知抄报：王德怀总裁、何炬第一副总裁、卢乐福副总裁抄送：公司各部门、各项目公司打印：刘微打印时间：2011年3月10日份数：份货币资金管理制度第一章总则第一条为确保公司资

2、金安全，提高资金使用效率，保障公司平稳运营，特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部、各项目部和各外埠项目公司。第三条本制度中货币资金指公司现金、银行存款、其他货币资金（在途存款、定期存款、印花税票等）。第四条财务总监全面负责公司资金的统筹安排、款项收支审核、资金调拨审批；资金管理部协助财务总监完成公司资金的统筹安排；财务中心各部负责人和出纳负责执行款项收支和资金调拨，各财务主管和总账会计负责审核监督。第五条各级财务人员有权对不符合公司制度的收付款不予执行，并逐级反映，在未得到答复或答复不符合公司制度

3、的情况下，有权向财务总监汇报，按最终指令执行。第六条公司款项的支付、划拨须依据按公司授权批准的书面文件办理。对于大额的资金支出、调拨或者认为存在疑问付款时，财务负责人应通过电话、短信、OA等手段，向财务总监确认后执行。在紧急需要资金调拨又来不及取得书面审批情况时，可通过电话、短信等形式取得财务总监的批准办理，事后第一时间办理书面审批。第七条各项目应合理计划未来的资金需求。资金需求预测由财务中心组织进行；各部门负责编制本单位的下月资金需求，各项目、各外埠项目公司财务部负责本单位的资金需求汇总，并提交项目

4、负责人审核；在每月25日前，各项目、各外埠项目公司财务部将审核后的资金需求统计表报送给资金管理部，资金管理部在月末前完成资金需求预测的汇总上报。第八条项目公司资金原则上实行收支两条线管理。项目公司所收款项全部纳入收款账户管理，不得设置账外账、小金库。项目公司基本户、一般户和按揭放款账户都可进行相关收款业务。在收到业务款项时，项目公司应及时反映到资金日报中，以便资金的上交划拨。项目公司业务支出仅限于基本户和经过总部审批备案的一般账户，原则上能够进行业务支出的账户不超过两个；除经批准的业务支出账户外，其他

5、账户支出仅限于与母子公司及本公司基本户之间的资金调拨；公司的保证金账户仅限于保证金的存入和释放。第一条公司要提高暂借款的使用效率，避免过多的资金占用，防范可能发生的损失。出纳要对员工借款定期催办，每月15日及月末形成书面催收报告，经财务负责人、项目负责人审核后，报送资金管理部。对具备报销条件而不办理相应审批手续的借款人，按《借款管理制度》的相关规定办理。第二条财务内部审核是确保资金安全的必要程序。对于收款，出纳和会计须进行合规性审核，审核金额是否准确、授权是否完整、单据是否齐全；对于付款，按公司授权履

6、行审核、审批手续后，财务负责人进行付款前再次审核，出纳要对照授权审核后付款。财务人员在审核中发现问题的，款项应停止支付，已支付的，应告知财务负责人或财务总监。第三条开立公司账户须经财务总监的审批。开户银行预留印鉴统一为财务专用章和法人代表名章，财务章由财务负责人掌管，法人章及各种资金票据由出纳保管；开立共管帐户按特殊事项审批。银行印鉴保管人发生变动须得到财务总监批准。账户开立后应及时通知相关部门。第四条资金日报表和销售回款明细表反映公司的资金状况。项目公司须在次日10点之前向资金管理部传送该报表，资金

7、管理部必须在下午2点之前将汇总报表上报财务总监。第五条现场出纳和后台出纳的工作交接要在次日9点之前完成。对收款现场与后台交接资料中的现场交接表、现场现金日报表及发票、收据、变更单、POS单等，交接双方要核对无误后签字或盖章确认。第六条各公司货币资金的盘点与核对要定期与不定期结合进行，检查要有记录，对检查发现的问题要提出处理意见，并及时整改。第一条财务管理中心、各项目财务部所有保险柜钥匙仅使用人保管；使用人工作发生变动时，保险柜钥匙要全部移交，不能留用或复制。第二章现金管理第二条公司现金分为后台现金和现

8、场现金，分别由后台出纳和现场出纳负责保管。第三条公司使用现金支付的业务款原则上单笔不超过1000元，并且符合国家现金管理条例规定的使用范围。退还客户款项时，需按原缴款方式确定；只有客户以现金交款的，方可使用现金退还。第四条公司现金存入银行和自银行提取由后台出纳办理。财务人员在办理现金存入和提取业务时，行政部门需派专车，不得有非财务人员同车办事；在现金超过5万元时，必须保安随同。第五条项目公司现场出纳间、现场出纳与后台出纳间、后台出纳与银行之间的现金调拨，