《rlbg财务方案》ppt课件

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1、目录重建XX财务管理体系的解决方案1财务体系变革传统财务体系现代财务管理体系2大财务观念观念更新功能定义：以公司的财和物为管理对象以预算控制为起点以资产的使用效率/效益为目标以控制财务风险为根本注：预算控制为财务功能，预算为业务功能，详见全面预算管理3大财务管理是对公司资产的管理内部资产使用有偿优化资产数量和结构降低资产无效/低效占用加速资产周转建立资产责任制度，杜绝无主资产提高资产使用效率/效益现金现金等价物应收帐款存货无形资产投资固定资产其他资产公司资产财物45.风险管理体系4.监督核查体系将构建…...1.财务控制体系大财务观念指导3.投资决策体系2.全面预算管理体系财务相

2、关体系51.财务控制体系预算控制会计核算财务分析财务信息系统财：资金管理物：广义库管系统经营报表分析财务报表分析预算报表分析在用管理项目管理在库管理6财务控制体系----资产分块管理制度结合集团经营个性，实行以项目为单位的资产分块管理制度：集团与各项目实行模拟母子公司制，集团集中投资决策权，项目作为利润中心，承担资产增值和投资获取回报的责任增量资产讲效益，将投资资产回报与项目经营相结合，形成考核标准，根据考核结果进行奖惩和激励集团内部存量资产占用有偿，以降低全公司的融资费用和增加各项目的收益制定严格的项目概预算制度，控制项目支出以确保现金正流动全面预算要向各项目分解落实

3、，通过项目运营环节逐渐深入处置权集中调节余缺、加速周转提高资产周转率经营权下放资产效益责任提高质量和效益提高资产利润率提高销售利润率（增加效益）7资产分块管理制度投资回报率分解投资回报率分解资产回报率税后净利润资产销售收入净利润率其他业务收入资产周转率投资收益毛利率固定资产周转率营运资产周转率税项营业与管理费用率8各预算单位预算的主要内容（1）本部门或本项目的战略规划和目标（2）主要经营业绩指标及计划（3）为达到战略目标和业绩指标所应实施的经营举措及其时间表、负责人和资源需求（4）影响经营计划完成的主要风险、发生可能性、影响程度和现有举措（5）详细的财务预算计划（6）所做经营/预

4、算计划与集团所定目标要求之间的差距和填补举措A1驾驶证能开什么车http://www.jsyzj.com/chexing/a1.html驾驶员之家9详细的财务预算计划之主要内容资金需求预算表现金流量表资产负债表损益表主营业务收入99年实际2000预算主营业务成本主营业务利润+其他业务收入。。。。。。利润总额-所得税净利润营业额预算表收入项目99实际2000年预算重要项目营业额预算表管理费用预算表财务费用预算表资产状况预算表投资和投资收益预算表固定资产预算表折旧摊销一览表10年度预算质询会会议目的对各单位的年度经营计划和财务预算进行质询，提出修改意见，以确保各单位经营目标的切实可行

5、和尽量保证集团整体目标的实现参加人员总裁、副总裁、各部门主管、各项目负责人时间十月底，一天到两天会议议程总裁介绍集团总体财务目标期望财务总监介绍集团总体财务目标并向各单位初步分解财务总监宣布会议规则各单位汇报各自计划，接受与会人员质询，明确修改方向财务总监总结发言，明确各单位计划修改完成时间表总裁宣布闭会会议规则各单位的呈报图表采用标准格式质询及对质询的应答以事实及数据为基础质询对事，不针对人与会人员对各单位计划有质询权，总裁对修正要求有终决权需提前准备的材料财务总监提前3周下达会议议程及规则和材料要求财务总监提前4-5周下达公司总体财务目标期望值各单位提前1周准备好经营/预算计

6、划会后后续活动财务总监总结、分发会议关于各单位计划修改的要求和时间表计划处跟踪计划的修改，重新汇总，直至与集团要求达成一致11季度/年度业绩考核会会议目的对前一季度各单位的计划目标完成情况进行考核，及时发现解决经营中潜在的问题，确保计划的实现；或必要时修订计划，以适应外部环境的变化参加人员总裁、副总裁、各部门主管、各项目负责人时间季度考核：四、七、十月下旬，一天年度考核：一月下旬，一天到两天会议议程财务总监介绍上季度集团总体目标完成情况及主要差距，以及主要差距来源逐一对各单位上季度计划完成情况进行考核，揭示问题，责成解决财务总监总结会议达成的需解决的问题，明确改进目标总裁总结，宣

7、布闭会会议规则考核不是为了揭示和解释问题，而是旨在共同解决问题各单位对差距的认识及解决方法准备充分，并准备相关图表需提前准备的材料计划处在每月初完成月度/季度计划完成情况表计划处在会前1周对本季度计划完成情况做差距分析并找出主要疑点各单位提前3天作出对自己的计划完成情况的差距分析和解决的拟用举措会后后续活动财务总监总结、下达会议结果、会议责成解决事项和负责人计划处跟踪以上事项的完成情况，及时在月报中通报12监督核查体系工作流程主要工作主要输入主要输出制定监查工作计划进行监查准备工