莎车县亚胜医药有限公司财务管理制度

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1、新疆亚胜医药有限公司财务管理制度第一章总则第一条：为加强本公司财务管理,维护财经纪律，提高资金使用效益,管好用好财产物资,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《行政单位会计制度》等有关法律、法规、制度规定,制定本办法。第二条：本公司财务管理实行“统一领导,分级负责,集中核算,严格手续,勤俭节约,公开透明,强化监督”的原则。第三条：本办法适用于本公司正常公务开支、财务管理。具体包括本公司各单位，工地，子长的公务开支、财务管理。第二章财务管理组织及岗位职责第四条：主管财务经理负责制定财务收支计划、预算,并监督实施；负责对各单位报帐员的业务培

2、训及指导；定期编写财务分析报告；负责对大额支出或批量财产物资采购的合理性、可行性分析、审查,并向副总经理提报意见；负责本公司固定资产的登记、清查和固定资产的价值评定；负责各单位支出总量及单项支出额度的监控；负责所有支出原始单据的合法性、合理性审查；加强公务开支财务管理调研,为副总经理提供决策依据。第五条：主管财务经理负责对各单位内财务支出的监督。第六条：各单位设立经费报账员。经费报帐员负责管理本单位各项资金及日常开支，并负责向主管财务经理报告。主管财务经理审阅之后提交副总经理审批。第三章收入管理第七条：本公司的一切收入都必须纳入公司财务统一核算和管理。

3、第八条：各项收费要严格按照规定的收费项目、范围和标准执行。第九条：各单位在收取的各项业务款及其他合法性收入，一律由本公司开具收款凭证并及时交公司存财务。各单位按规定时间向公司报帐。第十条：严禁公款私存、截留、挪用和长期不缴，不得私设小金柜，不准隐匿私分，违者严肃处理。第四章支出管理第十一条：财务开支审批、管理权限1、严格报销手续。本公司所有支出,必须由经办人签字、财务科审核，报分管经理、总经理签字后,方可报销，缺一不可；各单位的所有支出必须由经办人和本单位负责人签字，报分管经理、总经理签字后,方可报销，缺一不可。2、严格支出管理。各单位一次超过500元

4、(含)的大额支出,必须先报分管经理批准后，方可办理。由单位负责人签字、财务科审核、分管经理批准、副总经理审阅、总经理签字后,方可报销。500元以下的日常开支由经办人签字、财务科审核、分管经理签字后方可报销。3、对公司及各单位支出除按以上有关条款规定的程序报批外,对各单位一次性支出超过2000元及公司集中支付一次性超过5000元的,在支出、购置前,承办单位应先提出申请，公司领导班子集体研究决定后，方可办理。5、现金出纳对各单位报帐员所报单据进行审核,原始单据必须真实、合法。对不合法或者签字、盖章不全的单据一律退回,不予报销。第十二条：办公用品管理公司办公

5、用品一律由办公室和财务科购置，办公室保管、发放、登记。各单位日常办公用品由各单位购置。第十三条：其他公务支出职工的各项工资、津贴、补贴,一律由县局统一发放,奖金由县局根据责任目标考核结果计算发放到各所。各所一律不得自行发放现金或实物。第五章资金管理第十四条：严格个人借款的管理,本公司职工非因公一般不得借用公款,特殊情况须借款的,由借款人写出书面申请和还款计划,经分管经理签字批准、副总经理审阅后方可办理,借款期限一般不得超过一个月,财务科应根据还款计划,督促落实还款。无正当理由,超过三个月不还款的,移交纪检监察部门按有关规定处理。职工因工作需要借款的,要

6、填写借款借据,经分管经理批准后办理。工作结束后,应于5日内持有关凭证报销,同时还清借款。第十五条：大宗固定资产设备的购置、大规模的投入，由各单位提出申请，经分管经理审核、报副总经理，公司领导班子研究、总经理批准后方可购置和投入。第十六条：加强财产物资管理，财务科每月进行一次核对，每年进行一次清理，各科单位使用的财产物资，由负责人负责，不得损坏、丢失。第六章财务监督第十七条：财务科要对各单位的日常资金使用和财务管理进行监督；财务科每月对各单位的财务收支情况进行审计,审计的内容包括:财务计划的执行情况、主要收入支出情况、有关财经法规、制度的执行情况、专项资

7、金的使用情况以及固定资产管理等,必要时可内查外调,审计结果应及时报告分管经理,并反馈到被审计单位。第七章附则第十八条：本办法由财务科负责解释。第十九条：本办法自2011年4月1日实施。