【9A文】集团风险管理制度(试行)

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1、【MeiWei_81重点借鉴文档】某集团风险管理制度（试行）第一章总则第一条为规范某集团（以下简称某集团）的风险管理，建立有效的风险控制体系，保证某集团安全、稳健运行，根据《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》的有关规定，结合某集团的实际，制定本制度。第二条本制度旨在为实现某集团以下目标提供合理保证：（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；（二）实现某集团内外部信息沟通的真实、可靠；（三）确保某集团遵循法律法规；（四）提高某集团经营的效益及效率；（五）确保某集团建立危机处理机制，使其不因重大

2、风险而遭受严重损失。第三条某集团风险是指未来的不确定性对某集团实现其经营目标的影响。第四条某集团风险按目标的不同分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素；（二）经营风险（市场风险和运营风险）：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素；（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险；1.财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会

3、计核算和编制财务会计报告，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时；2.资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致某集团资产的使用价值和变现能力的降低或消失；3.舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。（四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策的规定，影响合规性目标实现的因素。第五条按风险能否为某集团带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。第六条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。第七条本制度适用于某集团总部各部门及所联系单位（以下简称各单位）。【MeiWei

4、_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】第二章风险管理及职责分工第八条某集团各单位为风险管理第一道防线；某集团总部各部门为风险管理第二道防线；某集团全面风险管理委员会为风险管理第三道防线；某集团总经理办公会为风险管理第四道防线。第九条某集团总部在风险控制管理方面的分工及主要职责：（一）某集团总部各部门根据业务分工，识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。业务分工按照业务归口关系，分别负责相关方面的风险管理，经营发展处负责战略风险和经营风险控制财务，财务金融处负责财务风险控制，总经理办公室负责法律风

5、险控制；（二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等；（三）组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施；（四）配合审计等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】第十条某集团各单位的风险管理和职责分工的设置，分别参照上述第八条、第九条的规定制定。第三章风险管理初始信息的收集第十一

6、条广泛、持续不断地收集与某集团风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到某集团总部各部门及各单位。第十二条在战略风险方面，广泛收集国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，并收集与某集团相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注某集团发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。第十三条在财务风险方面，广泛收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，收集与某集团获利能力、资产营运能

7、力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。第十四条在经营风险方面，广泛收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致蒙受损失的案例，收集与某集团【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进行监管、运行评价及持续改进，分析某集团风险管理的现状和能力。第十R五条在法律风险方面，广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致

8、企业蒙受损失的案例，收集与某集团法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。第十六条某集团对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估。第四章风险评估第十七条某集团风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险对策等五个基本程序来进行。第十八条确