第4章资金管理全程设计

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1、第4章资金管理全程设计341.资金管理岗位职责设计1.1资金管理岗位设计（如图）资金管理主要岗位职责一览表岗位分类岗位职责1.财务总监复核企业《资金管理制度》及《现金需求计划》批准银行开户及账户的撤销审批全县范围内的现金支出申请与相关的重要融资机构进行接洽2.财务部记录审核企业《资金管理制度》及《现金需求计划》根据企业的需要，申请银行开户及账户撤销审批权限范围内的现金支出申请与相关的融资机构进行接洽指导协调资金管理的具体工作3.资金主管拟定《资金管理制度》及《现金需求计划》根据企业的需要，办理银行开户和账户撤销等审批权限范围

2、内的现金支出申请复核《现金盘点表》、《银行余额调节表》、《部门及个人用款申请》、《现金记录登记簿》及《支票登记本》，适时调拨企业的内外部资金，提高资金使用完成领导交办的其他事项4.资金主管盘点现金，并如实填制《现金盘点表》，掌握企业资金动态核对银行存款账单，编制《银行存款余额调节表》并上报资金主管复核按照规定的权限和程序，为企业有关部门和个人办理用款支付申请手续负责各种记账凭证、报表及文件的整理与归档工作办理部门及个人用款申请手续保管银行预留印鉴和有关印章1.2资金管理职责设计34资金管理控制岗位职责一览表资金管理控制岗位主

3、要职责不相容职责1.企业管理层制定企业开户的政策、程序并进行适当的授权审批有关资金管理制度审批现金、银行存款的支付申请具体的财务、会计工作与金融机构洽谈业务2.各部门管理岗位部门用款申请授权范围内审批部门个人用款申请具体的财务、会计工作与金融机构洽谈业务3.财务总监审核有关资金管理制定批准银行开户与金融机构接洽权限范围内审批现金数目具体的财务、会计工作4.财务经理组织制定有关资金管理制度权限范围内审批现金数目与金融机构接洽指导、协调资金管理工作抽查现金盘点表、支票登记表、银行余额调节表具体的记账、人帐工作审核有关资金管理制度

4、复核现金记录复核银行余额调节表5.资金主管制定有关资金管理制度办理银行开户、撤销等复核现金盘点表复核银行余额调节表复核部门及个人用款申请复核现金记录和支票登记表填制现金盘点表制作银行余额调节表办理现金、银行存款支付登陆现金和银行存款日记账6.资金管理专员盘点现金、填制现金盘点表核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节表各种记账凭证、报表文件的整理、归档办理部门及个人用款申请手续银行预留印鉴和有关印章的保管复核现金盘点表复核银行余额调节表支票开出与使用登记7.出纳填制银行、现金日记账保管现金，控制现金数目开出支票并进行登记按规

5、定办理部门及个人用款支付定期与总账核对银行、现金日记账购买保管空白收据、支票等收据审批现金数目复核现金记录复核支票登记本保管财务专用章制作银行余额调节表348.会计人员审核业务经办人员取得或填制的原始凭证编制记账凭证填制资金总账取得或填制原始凭证办理资金业务9.审计人员审核资金日记账审核资金总账审核资金办理手续盘点库存资金编制资金日记账及总账办理资金业务保管资金1.3资金管理岗位工作职责确认书设计1.3.1财务总监岗位工作职责确认书财务总监岗位工作职责一览表岗位名称财务总监部门名称/编号直接上级总编工作关系内部企业各部门、各

6、科室外部银行等金融机构，税务、工商等政府部门工作目标依据企业总体战略计划和经营目标，进行企业财务战略规划，审核各项财务管理制度，对财务管理、会计核算和资金运作等工作进行总体控制，及时作出财务分析和财务预测报告，为企业经营决策提供依据序号工作职责负责程度1审核企业资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预算、财务审计等管理制度并监督执行全责2根据企业经营战略及经营目标，制定企业财务战略规划及年度财务计划全责3监督、指导、调控企业财务工作及日常资金运作，领导、督促、考核企业的会计核算、财务管理等工作全责4按照企业规定的权限审

7、批企业各部门的各项预算及费用计划并监督执行，在权限范围内审批现金数目部分5定期对企业经营状况进行财务分析与财务预测，提出财务改进方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批全责6根据董事会的指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理工作全责7与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好关系部分348组织制定审计计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、离任审计及重大违纪等工作全责9组织建立并不完善企业的财务管理体制、核算体系及财务监控体系全责10参与企业重大投资项目、重大财务问题的决策，提出专业的意见与

8、建议部分确认我已准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责!确认人：确认日期：生效日期批准日期1.3.2财务部经理岗位工作职责确认书财务部经理岗位工作职责一览表岗位名称财务部经理部门名称/编号直接上级财务总监工作联系内部企业内各部门、各科室外部银行等金融机构，税务、工商等政府部