第十章:商业银行中介业务

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第十章 商业银行的中介业务 第十章 商业银行的中介业务 第一节、信托业务 第二节、租赁业务 第三节、结算业务 一、基本概念中介业务:商业银行利用其信誉、技术设施、人 才、信息、机构等方面的优势,为客户办理收 付和其他委托事项,从中赚取手续费或佣金的 一种业务方式。因该业务不体现在商业银行资产负债表中,故也 称表外业务 OBS、中间业务。该类业务往往收入较高且稳定二、中介业务的内容1、银行提供的各种担保业务2、银行对贷款或投资的承诺业务3、创新的金融工具4、利用商业银行的人力、信息或技术设施为客 户提供的中介服务 第一节、信托业务一、信托的职能与特点信托:即信任委托,是指委托人为了自己或第三 者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管 理、经营的一种经济行为。商业银行经营信托业务是商业银行以受托人身份 接受委托人的委托,代办管理营运和处理财产 的过程。1、信托的特征A信托业务以资财为核心B信托业务以信用为基础C信托业务具有多边关系D信托业务的收益具有双向性E信托资财具有独立性2、信托的职能A财务管理职能:代委托人管理和处理财产B融通资金职能:作为中介筹集和融通资金C信用服务职能:为客户提供发行股票、债券、 办理执行遗嘱、信用签证等各种相应服务二、信托的分类 划分标准 类别 对象 个人信托、法人信托 目的 营利信托、公益信托 受益对象 自益信托、他益信托 标的 资金信托、非资金信托 经营的性质 贸易信托、金融信托 发生的依据 自由信托、法定信托三、我国的信托业务 1、信托存款A单位信托存款B公益基金信托存款C个人特约信托存款2、信托贷款A联营投资信托贷款B补偿贸易信托贷款C技术改造信托贷款D科研试制信托贷款E单位住房信托贷款3、信托投资4、财产信托5、证券投资信托6、遗嘱信托7、委托贷款 第二节、租赁业务一、租赁的职能与特点 租赁:是指以收取租金为条件出让物件使用权的 经济行为。 融资租赁:是一种资产性资金融通方式。出租人 向承租人提供信用,承租人因而获得设备使用权 的一种方式。 (由商业银行出资购买承租人选定的 设备,并按协议将设备出租给承租人使用) 经营租赁:即“操作租赁”或“服务租赁”。出 租人向承租人短期租出设备,在租期内由出租人 负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险 费和提供专门的技术服务等。1、租赁的职能A只需投入少量资金,即可得到所需技术设备B便于技术更新,从而保持设备的先进性C充分利用技术设备,避免贸然从事带来损失D引进技术设备较快,并可以得到良好服务E能够减轻税负负担,避免通货膨胀影响 2、经营性租赁的特点A租赁关系简单,仅涉及出租人和承租人B承租人是不特定的复数(一项设备有多个承租人)C租赁的目的主要是为了短期使用设备D租金的支付具有不完全支付性E租赁物一般是通用设备或技术含量高、更新速度 快的设备。F租赁物件的选择是由出租人确定的G租赁物件的使用有一定的限制条件H租期一般比较短而且灵活I租赁是可撤消的3、融资租赁的特点? 至少涉及出租人、承租人、供货方三方当事人? 设备的使用权和所有权分离? 租金分期回流? 资金与物资的运动紧密结合? 承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任? 租赁一般情况下不可撤消 二、租赁的分类 1、按租赁业务的具体方法:A直接租赁:即自营租赁。是指由银行或租赁公 司购进承租人所需设备,然后直接租给承租人, 设备所付款项由出租人筹措的行为。B转 租 赁:银行先以承租人的身份向租赁公司 或厂商租进其用户所需要的设备,然后再以出 租人的身份把设备租给承租人。C回租租赁:即“售后回租”。企业先将自己的 设备、厂房的所有权出售给银行,然后再作为 承租人将其租回来使用。 2、按租赁中出资者的出资比例:A单一投资租赁:指出租人承担购买租赁设备全 部资金的租赁。B杠杆租赁:“平衡租赁”或“代偿贷款租赁” 银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备, 在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公 司筹措大部分贷款(一般占60~80%),并以所购 设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权利作为 贷款的额外保证,然后将设备租给承租人,以收 取的租金偿还贷款。杠杆租赁的特点:?出租人只需付出设备购买价格的20~40%,其余部分向其他银行或保险公司筹措;?租赁目的物都是价格昂贵的设备,筹资对象往往不是一家;?承租人不能支付租金时,贷款人不能向出租人追索欠款,只能会同出租人停止租赁,索回设备转租;?可享受加速折旧和投资减免税优惠。3、按租赁交易所涉及的地理区域:A国内租赁B国际租赁4、按租赁物资的财产性质:A动产租赁B不动产租赁三、融资租赁的操作1、项目的审批和选定2、银行接受与受理企业的租赁申请3、签订购货合同4、签订租赁合同5、履行合同6、期满后设备的处理四、融资租赁的租金计算1、租金的构成? 租赁资产的购置成本? 租赁期间的利息费用? 租赁手续费案例:某融资租赁项目概算成本为500万元,双 方商定5年分10次偿还租金。每隔半年偿还一 次,年利率10%,附加率为5%,计算每期应 付租金?要求:考虑不同的计算办法及租金支付办法 2、租金的计算?附加率法R=期租金 Pv=概算成本 n=租期 i=利率 r=附加率 R ? Pv*(1? n *i)/n ? Pv*r年金法 pv * i R ? 1 1 ? ( ) n 1 ? i Pv*i R ? 1 (1?i) ? (1?i)n?1等差变额年金法等比变额年金法3、影响租金的因素?计算办法?利率?租赁期限?付租间隔期?付租方式?付租币种 第三节、结算业务一、结算的作用与任务 结算:是指商业银行通过提供结算工具为 购销双方或收付双方完成货币收付、转帐 划拨行为的业务。 1、结算的作用:A加速资金周转、促进商品流通、提高资金效 益B节约现金,调节货币流通,节约社会流通费用C加强资金管理,增强票据意识,加强信用观念D巩固经济合同制和经济核算制E集聚闲散资金,扩大银行信贷资金来源F反映结算信息,监督国民经济活动 2、结算的任务:《支付结算办法》规定“是根据经济往来组织支 付结算,准确、及时、安全办理支付结算,按 照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支 付结算,保障支付结算活动的正常进行。”3、结算原则A恪守信用,履约付款B谁的钱进谁的账,由谁支配C银行不垫款 二、结算的分类划分标准 类别 支付形式 现金结算、转帐结算 支付工具 票据结算、非票据结算 同城结算、异地结算、 支付地域 国际结算 汇款结算、托收结算、 结算方式 信用证结算、保函结算 三、结算方式:1、结算工具A银行本票:指申请人将款项交存银行,由银行 (出票人、签发行)签发给其在同城范围内进 行商品交易、劳务供应以及办理转帐结算或支 取现金的票据。⑴特点:款随人到;凭票即付、允许背书转让⑵本票的规定:? 一律记名,允许背书转让? 金额起点为100元? 付款期为二个月? 见票即付、不予挂失? 签发行在受理银行本票申请书并收妥款项 后可以签发本票? 因超过付款期或其它原因要求退款时,应 由申请人持银行本票到签发行办理? 若遗失,须在付款期满后一个月内,经查 确实未被他人冒领,方可办理退款手续⑶本票的用途:? 买方定期付款? 筹措短期资金? 资金借贷凭证? 债权担保 B银行支票:指银行活期存款的存户签发给 收款人办理结算或委托其开户行将款项无条 件支付给收款人或持票人的票据。 现金支票   转帐支票⑴特点:适用性强;清算及时;注重资金关系; 时效较短⑵支票的用途? 买方支付货款? 提取现金 C银行汇票:银行汇票:银行向客户收妥款项后,签发给持往异地 办理转帐或支取现金的票据。基本特点是一是只限 见面即付;二是一律记名且只能背书转让一次;三 是付款期为一个月。商业汇票:由收款人或付款人签发,由承兑人承兑, 并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。 基本特点:是一种有价证券;是一种要式证券;是 一种可流通转让的证券 商业承兑汇票   银行承兑汇票⑴汇票的用途:卖方收取货款卖方融通资金异地支付各种款项2、结算方式:A银行汇票结算B商业汇票结算:C银行本票结算:D支票结算E汇兑结算F委托收款G异地托收承付结算方式H电子汇兑结算 第十章 商业银行的中介业务 第十章 商业银行的中介业务 第一节、信托业务 第二节、租赁业务 第三节、结算业务 一、基本概念中介业务:商业银行利用其信誉、技术设施、人 才、信息、机构等方面的优势,为客户办理收 付和其他委托事项,从中赚取手续费或佣金的 一种业务方式。因该业务不体现在商业银行资产负债表中,故也 称表外业务 OBS、中间业务。该类业务往往收入较高且稳定二、中介业务的内容1、银行提供的各种担保业务2、银行对贷款或投资的承诺业务3、创新的金融工具4、利用商业银行的人力、信息或技术设施为客 户提供的中介服务 第一节、信托业务一、信托的职能与特点信托:即信任委托,是指委托人为了自己或第三 者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管 理、经营的一种经济行为。商业银行经营信托业务是商业银行以受托人身份 接受委托人的委托,代办管理营运和处理财产 的过程。1、信托的特征A信
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