第十章：商业银行中介业务

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1、第十章商业银行的中介业务第十章商业银行的中介业务第一节、信托业务第二节、租赁业务第三节、结算业务一、基本概念中介业务：商业银行利用其信誉、技术设施、人才、信息、机构等方面的优势，为客户办理收付和其他委托事项，从中赚取手续费或佣金的一种业务方式。因该业务不体现在商业银行资产负债表中，故也称表外业务OBS、中间业务。该类业务往往收入较高且稳定二、中介业务的内容1、银行提供的各种担保业务2、银行对贷款或投资的承诺业务3、创新的金融工具4、利用商业银行的人力、信息或技术设施为客户提供的中介服务第一节、信托业务一、信托的职能与特点信托：即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财

2、产或有关事务委托别人管理、经营的一种经济行为。商业银行经营信托业务是商业银行以受托人身份接受委托人的委托，代办管理营运和处理财产的过程。1、信托的特征A信托业务以资财为核心B信托业务以信用为基础C信托业务具有多边关系D信托业务的收益具有双向性E信托资财具有独立性2、信托的职能A财务管理职能：代委托人管理和处理财产“受人之托、遵人之嘱、为人理财、代人办事”B融通资金职能：作为中介筹集和融通资金C信用服务职能：为客户提供发行股票、债券、办理执行遗嘱、信用签证等各种相应服务二、信托的分类划分标准类别对象个人信托、法人信托目的营利信托、公益信托受益对象自益信托、他益信托标的资金信托、非资

3、金信托经营的性质贸易信托、金融信托发生的依据自由信托、法定信托三、我国的信托业务1、信托存款A单位信托存款B公益基金信托存款C个人特约信托存款2、信托贷款A联营投资信托贷款B补偿贸易信托贷款C技术改造信托贷款D科研试制信托贷款E单位住房信托贷款3、信托投资（信托人以投资人身份参与企业）4、财产信托5、证券投资信托6、遗嘱信托7、委托贷款第二节、租赁业务一、租赁的职能与特点租赁：是指以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。融资租赁：是一种资产性资金融通方式。出租人向承租人提供信用，承租人因而获得设备使用权的一种方式。（由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人

4、使用）经营租赁：即“操作租赁”或“服务租赁”。出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等。1、租赁的职能A只需投入少量资金，即可得到所需技术设备B便于技术更新，从而保持设备的先进性C充分利用技术设备，避免贸然从事带来损失D引进技术设备较快，并可以得到良好服务E能够减轻税负负担，避免通货膨胀影响2、经营性租赁的特点A租赁关系简单，仅涉及出租人和承租人B承租人是不特定的复数(一项设备有多个承租人)C租赁的目的主要是为了短期使用设备D租金的支付具有不完全支付性E租赁物一般是通用设备或技术含量高、更新速度快的设备。F租赁

5、物件的选择是由出租人确定的G租赁物件的使用有一定的限制条件H租期一般比较短而且灵活I租赁是可撤消的3、融资租赁的特点至少涉及出租人、承租人、供货方三方当事人设备的使用权和所有权分离租金分期回流资金与物资的运动紧密结合承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任租赁一般情况下不可撤消二、租赁的分类1、按租赁业务的具体方法：A直接租赁：即自营租赁。是指由银行或租赁公司购进承租人所需设备，然后直接租给承租人，设备所付款项由出租人筹措的行为。B转租赁：银行先以承租人的身份向租赁公司或厂商租进其用户所需要的设备，然后再以出租人的身份把设备租给承租人。C回租租赁：即“售后回租”。企业先将自己的设

6、备、厂房的所有权出售给银行，然后再作为承租人将其租回来使用。2、按租赁中出资者的出资比例：A单一投资租赁：指出租人承担购买租赁设备全部资金的租赁。B杠杆租赁：“平衡租赁”或“代偿贷款租赁”银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备，在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹措大部分贷款(一般占60~80%)，并以所购设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。杠杆租赁的特点：出租人只需付出设备购买价格的20~40%，其余部分向其他银行或保险公司筹措；租赁目的物都是价格昂贵的设备，筹资对象往往不是一家；承租人不能支付租金

7、时，贷款人不能向出租人追索欠款，只能会同出租人停止租赁，索回设备转租；可享受加速折旧和投资减免税优惠。3、按租赁交易所涉及的地理区域：A国内租赁B国际租赁4、按租赁物资的财产性质：A动产租赁B不动产租赁三、融资租赁的操作1、项目的审批和选定2、银行接受与受理企业的租赁申请3、签订购货合同4、签订租赁合同5、履行合同6、期满后设备的处理四、融资租赁的租金计算这是一种融资与容物的结合，商业银行是一次资金投入，分期分次收回本金、利息和合理利润，为达到这一目的，必须合理计算租金。1、租金