财务公司结算概述_pdfx

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中国财务公司协会中国财务公司协会 海航集团财务有限公司海航集团财务有限公司 2012015 5年年1 10 0月月 财务财务公司结算概述公司结算概述 ——财务公司结算基础业务培训财务公司结算基础业务培训 目目 录录 一一 结算概述结算概述 三三 结算渠道结算渠道 二二 部门及岗位设置部门及岗位设置 四四 结算种类结算种类 ((一)结算一)结算定义定义 这里所指财务公司结算是广义结算概念,指财务公司为企业集团成 员单位之间及其与集团外关联单位之间发生的商品交易、劳务服务和资 金往来等经济事项,提供的成员单位不同账户之间资金划转服务;以及 为财务公司所开展的资产、负债及中间类业务,所办理的资金转移的行 为与过程。 (二)结算定位(二)结算定位 结算业务是财务公司的一项基础性业务,是企业集团资金集中管理 的重要平台。 一、结算概述 二、部门及岗位设置 (一)结算部门职责 根据内部业务分工不同,结算业务部门职责可分为总体职责、资金结算职 责、账户管理职责。 总体职责 账户管理 资金结算 ? 负责执行构建集团金 融平台结算体系,开 展集团及成员单位的 结算业务。 ? 负责制定公司结算业 务发展规划和操作规 程。 ? 负责各类结算业务的 具体实施和流程管理。 ? 办理成员单位资金归集支付、 内部转账、账户对账等企业类 结算业务。 ? 办理各类自营业务的资金结算 和会计核算。 ? 负责成员单位财务公司账户及银行 账户的管理。 ? 负责财务公司银行账户的管理。 二、部门及岗位设置 (二)结算部门岗位设置 根据结算部门职责,结合财务公司实际业务开展情况及风险控制要求,结 算部门一般设置管理岗位、结算业务相关岗位、账户管理相关岗位。 管理岗位结算业务岗位账户管理岗位 ? 结算经办岗 ? 核算经办岗 ? 外汇经办岗 ? 复核岗 ? 账户管理岗 ? 单据管理岗 ? 总经理 ? 副总经理/总 经理助理 ? 业务经理 二、部门及岗位设置 (三)结算部门与其他部门关系 结算业务部门开展各项业务时,需要与其他部门进行对接,主要包括企业 集团财务部门、成员单位财务部门、财务公司其他业务部门。 企业集团 财务部门 成员单位 财务部门 财务公司其 他业务部门 ? 主要对接资金集中 管理工作 ? 结算部门负责配合集 团搭建资金集中管理 的技术平台,设计资 金归集与支付的结算 模式。 ? 主要对接自营类结算工作 ?是财务公司账户与资金结算的 枢纽,与其他部门有密切的业 务联系。 ?负责财务公司银行账户的管理、 办理财务公司自营业务的收付 款和会计核算工作。 ?主要对接企业类结算工作 ?结算部门作为财务公司的服 务窗口,负责安全快捷地处 理各类结算业务指令,承担 的职责类似银行柜台。 三、结算渠道 根据公司具体情况,财务公司结算业务办理的渠道主要有如下六类: 以以财务公司为财务公司为平台:平台:主要实现成员单 位内部结算的办理及外部结算业务的 受理。 银行柜台 财务公司柜台 银行网银 财银直联 财务公司网银 财企直联 以以银行银行为为平台:平台:主要实现成员单位 外部结算业务的办理和财务公司自 营类结算业务。 以银行 为平台 以财务公司 为平台 目前主要使用财银直联的方式 根据本企业集团及财务公司的情况 选择一种或几种平台方式 四、结算种类 财务公司结算业务按照服务对象不同,可以分为企业类结算及自营类 结算,其中企业类结算又可分为内部结算与外部结算。 财务公司 结算业务 企业类 结算 自营类 结算 内部 结算 外部 结算 委托投资 代理收付款 委存委贷 内部转账 委托收款 资金归集与补平 ?指成员单位因生产经 营和资金往来活动需 要在财务公司办理货 币给付及其资金清算 的行为。 ?以财务公司自营业务 为核心,以确保自身 业务开展为目标的结 算业务。 ?指成员单位之间发生 的商品交易、劳务服 务与资金往来,及成 员单位不同账户间的 资金划转所提供的资 金转移服务。 ?指成员单位与集团外 部关联方之间发生的 商品交易、劳务服务 与资金往来所提供的 资金转移服务。 四、结算种类 (一)基础性工作 在开展结算业务之前,须首先完成的基础性工作主要包括客户管理、内部 结算账户管理和存款管理等。 1、客户管理 ? 定义: 客户管理是指财务公司依托专门化的客户管理人员或部门开展的客户信息收 集、信息整理、信息共享、业务宣传、产品推介、内部协调、客户沟通等活动。 广广义客户定义义客户定义:是财务公司面对的所有客户群体。 狭狭义客户定义义客户定义:属于集团成员单位定义范围内的客户。 ? 管理基础:具有成熟的客户管理理念,成立专门化的客户管理机构。 ? 管理目的:更大效率的整合客户资源、充分完善客户管理服务、全面发挥客 户管理效益,实现财务公司与客户的合作双赢、共同发展。 ? 管理原则:以市场为导向、以客户为中心、以服务为核心、以双赢为目标。 四、结算种类 (一)基础性工作 1、客户管理 ?整合公司客户资源,为客户提供个性化、综合性、一站式服 务; ?整合客户信息资源,搭建客户信息平台; ?进行客户关系管理,建立大客户长期合作关系; ?选用、管理、培训和评价客户经理; ?客户培训和客户经理培训等。 ?可设立专门化的客户管理机构,实行客户经理制,负责信息 收集与整理、信息共享、业务宣传、产品推介、内部协调、 客户沟通等工作。 ?客户管理的考核主要体现在对客户经理的考核; ?考核依据:客户经理职责的完成情况和述职情况;客户满意度 调查结果等。 ? 客户管理内容:包含客户管理职能、客户管理工作内容、客户管理考核。 管理职能 工作内容 管理考核 四、结算种类 (一)基础性工作 2、内部结算账户管理 ? 定义: 指财务公司对成员单位在财务公司内部结算账户的开立、使用、变更与撤销 等事项的管理工作。 ? 分类: ? 按按账户性质账户性质分分 一般存款户:是成员单位因借款或其他结算需要,在财务公司开立的内部存款账户,用于 办理借款转存、借款归还和其他的资金收付。 专用存款户:是成员单位在财务公司开立的、对其特定用途资金进行专项管理和使用而开 立的内部结算账户。 临时存款户:是成员单位因临时需要并在规定期限内使用而在财务公司开立的内部结算账 户,用于办理企业临时经营活动发生的资金收付。 ? 按按币种币种分为分为 人民币户:以人民币开立并进行核算的账户。 外币账户:以外国货币开立并进行核算的账户。 四、结算种类 (一)基础性工作 2、内部结算账户管理 ? 内容: ? 账户开账户开立立 ?原则上,财务公司为成员单位开立一个内部结算账户(活期存款户,用于日常结算); ?实行收支两条线管理的企业,财务公司一般为成员单位开立两个内部结算账户(收入户 和支出户); ?如因业务需要,财务公司可为成员单位开立通知存款账户、定期存款账户、专用存款账 户和临时存款账户。 ? 账账户使用户使用 ?办理资金存入、支取和转账结算等业务,并按人民银行相关规定进行计息和结息。 ? 账账户变户变更及注销更及注销 ?涉及户名、预留印鉴等信息的变更; ?办理内部账户销户前,应结清账户余额和利息;原则上,成员单位需保留至少一个财务 公司内部账户,当成员单位办理在工商注销时方能申请注销在财务公司开
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