综合财务制度

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1、贸易通社区-单证大全FormsTradeKnow.com★机密财务管理制度**********公司二零零**年*月贸易通社区-单证大全FormsTradeKnow.com目　录第一章总则2第二章　主要会计政策及基本财务制度2第三章　财务管理体制及职权2第四章　物资管理及财产清查2第五章流动资产管理4第六章对外投资的管理9第七章固定资产管理10第八章　资金筹集管理12第九章所有者权益13第十章收入管理14第十一章　成本费用管理15第十二章　利润及利润分配18第十三章　财务报告18第十四章　财务分析19第十五章　税务管理20第十

2、六章电算化管理20第十七章财务档案管理21第十八章财务工作交接23第十九章附则2425贸易通社区-单证大全FormsTradeKnow.com第一章总则第一条为加强XXX业有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中外合作经营企业法》，遵照《企业财务通则》、《企业会计准则》、《**行业财务制度》，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度适用于北京XXX业有限公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。第三条公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产

3、购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经主管财务的副总经理批准后方能用款。第四条公司设主管财务的副总经理（CFO），协助总经理全面领导公司的财务工作。公司设计划财务部，负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。公司计财部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。第二章　主

4、要会计政策第五条本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务制度》等。第六条以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。第七条记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。第八条企业的会计核算以人民币为记账本位币。 第九条公司的固定资产按直线法计提折旧第十条存货按实际成本计价。出租开发产品按直线法进行摊销。第十一条按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备25贸易通社区-单证大全FormsTradeKnow.com第三章略第四章　略第五章流动资产管理第一条公司的一切资产

5、均为北京XXX有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。第二条财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等．第一节　　货币资金第三条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限

6、经有关领导签字，否则不得支付和处理。第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．第六条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。对每笔超过＿＿＿元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金．每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。每笔现金收入也必须根据审核

7、无误的原始凭证编制记账凭证。25贸易通社区-单证大全FormsTradeKnow.com对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。第一条　除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者将从工资中扣除。借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认

8、，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用．第二条　认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度第三条　支票的领取及管理1、支票领取：1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。2)签发支票的金额超过＿＿＿元，