公司费用报销制度(企业财务制度)1

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1、公司费用报销制度第一章：总则第二章：费用报销基本制度及基本流程第三章：报销时间的具体规定第四章：借款标准及流程第五章：费用审批管理第六章：附则第一章：总则第一条：为了加强公司的管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定木制度。笫二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、行政费、招待费、交通费、通讯费、培训费及资料费、会议费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条：本制度适用公司总部及各下属公司。第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须収得合法有效的报销单据（发票），且单据（发票）背而有经办人签字。第五条：费川报销单填写及票

2、据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸Z外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封而后的托纸上，-整份报销单各部分厚度应尽量保持--致；4、若报销栗据面积人小相同或相似（如车栗等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清处地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或水笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须山验收人验收后在发

3、票背而签名确认，需入库的实物单据应附入库单；笫六条：单笔报销总额超过3000元，需要捉前一天通知财务备款。第七条：在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条：费用报销基本流程：经办人填写报销单一部门负责人审批签字财务负责人审批-＞公司负责人审批一出纳审核并付款一经办人领款签字第九条：差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2；

4、

5、差人员借款需持批准后的“出差中请单”填

6、写“借款中请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。1.3凡与原“出差中请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具带经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。1.4出差期I'可发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。1.5；1

7、差人员应在凹公司后五个工作FI内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。2、差旅费标准职务住宿标准伙食补助交通补助一般员工120元/天30元/天30元/天部门主管1

8、50元/天30元/天30元/天部门经理150元/天80元/天50元/天总经理（副总）300元/天100元/天100元/天补充说明:2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮20%。2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发牛额未达到住宿标准金额，差额不了补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点Z前出发及12点Z后返回按一天计算，反Z则按半天计算。2.4伙食和交通补助依据实际出并天数凭札I应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。2.5出差期问招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，冋来后补办

9、招待中请程序。2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不了报销相关费用。2.7不同级別的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级別所使用的工具。2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先巾请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘处公交汽车。因特殊原因等需乘处出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差町一同住猶的仅享受一个标准间住宿标准。2.11出差期间因公招待客人、其招待费己报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。2.12应优先选择

10、出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分口负。第十条：行政费用报销行政部负责公司用品的统一采购，专人应每月集中采购，填写申请单，并附上库存单交由负责人签字方可填写购买借款单，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后5个工作H内，必须釆购完成并办理报销事宜，执行公司费用报悄流程。第十一条：业务招待费1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。2.部门因公需招待吋，应事先中请，经公司负责