公司费用报销管理制度改

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1、公司费用报销管理制度目录第一章总则2第二章费用报销制度及流程2第三章借款标准及流程6第四章费用审批管理第五章附则8上海华艺幕墙系统工程有限公司二零一六年七月三十日第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内(郊区)差旅费、通讯费、住宿费、客请费等。第三条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第四条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证(1＞有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章,如少其中

2、一个章,发票无效。(2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；(3＞邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以其他发票报销（用铅笔备注填写实报费用内容）;对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、业务员差旅

3、费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或水笔填写□□&报销单据各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据

4、金额与填写金额不符,财务不予报销。9、有实物的报销单据需附申请单、采购明细单，须由申请人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附明细单入库；10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认；第六条：在一个预算期内（一个月），业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销（有特殊情况的除外）。第七条：费用报销基本流程：经办人填写报销单部门负责人审批签字会计主管审核报销凭证经办人签字领款K财务负责1~~/人审批签字/—总经理审批—签字第八条：报销时间的具体规定1、为了提高费用

5、报销工作效率，各部门应在每月10号后派专人将费用报销单递交到财务部,15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理（特殊情况除外）。2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃（特殊情况除外）。第九条：差旅费报销1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客请费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。2、出差补贴及标准参见公司《差旅费管理办法》；3、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费来后补办申请手续。4、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则

6、作为挪用公款处理。第十条：办公用费用管理1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门主管对所属单位发生的办公费负责，公司经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写〃办公用品申请书"，经部门和公司领导审批后交由行政部统一采购；5、各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，

7、同时记入部门费用；6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借,工作变动时,必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。&公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门因公招待必须事先申请部门主管批准，由总经理审批，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人

8、,不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。3、招待费发票背面必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员